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Puntos clave en la actualización de la factura

Resuelve tus dudas sobre forma y método de pago, anexo 20, CFDI de egreso, complemento para pagos y comercio exterior.

Las respuestas a tus dudas sobre el CFDI 3.3
La renovación de la factura electrónica, está a punto de concretarse y con ello la premura y las dudas han incrementado conforme los contribuyentes comienzan a realizar la migración de la versión 3.2 a la 3.3

Sin embargo, hay algunos aspectos que han provocado más dudas que otros con respecto al Comprobante Fiscal Digital 3.3, te compartimos la respuesta emitida por el SAT de los particulares que han causado más incertidumbre:

Forma y Método de Pago
  • En caso de aplicar más de una forma de pago, debes incluir en este campo Forma de Pago, la manera en la que se liquida la mayor cantidad del monto total.
  • En caso de que se reciban formas de pago con el mismo importe, debes registrar de acuerdo a tu consideración sólo una clave del catálogo correspondiente.
  • Debes registrar la clave PPD en el campo Método de Pago en un CFDI por una operación que se paga en parcialidades aunque ya se conozca la forma de pago.

Anexo 20
  • Las reglas deben respetarse de acuerdo a la versión en la que se está emitiendo el CFDI.
  • No es necesario cancelar el CFDI si el receptor da un uso diferente al especificado en la descripción ya que no afectará validez.
  • Se recomienda que el receptor verifique que los datos asentados en la factura electrónica sean correctos y coincidan con el servicio y/o producto propios del comprobante.

CFDI de Egreso
  • Emite un CFDI de egresos si realizas un descuento al total de una factura electrónica que fue emitida anteriormente.

Complemento de Pagos
  • Tienes hasta el décimo día posterior a la fecha en la que recibiste el pago para emitir el CFD con complemento de recepción de pagos correspondiente.
  • No debes emitir el CFDI con este complemento hasta que efectivamente recibas el pago y no antes.
  • Si recibes un pago con transferencia electrónica es opcional llenar el campo TipoCadPago, pero si decides registrar dicha información, es obligatorio añadir también los campos: CertPago, CadPago y SelloPago.
  • Cuando recibas un pago para liquidar varias facturas, emite un solo CFDI con el Complemento para Recepción de Pagos e incluye en él las referencias de todas las facturas que se liquidan.
  • Evita desglosar los impuestos trasladados o retenidos en el CFDI con Complemento para Recepción de Pagos, ya que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados a la factura.
  • Es requisito necesario obtener el recibo electrónico del pago de una factura en parcialidades para poder realizar la deducción de la misma.

Recibo de Nómina
  • Ingresa el valor “Pago de Nómina” en el campo descripción del nodo Conceptos del CFDI de nómina de la factura cuando se trate de un comprobante de un trabajador asimilado a salarios.
  • En el caso de descuento vía nómina por concepto de viáticos, debes reflejar la clave 004 para Otros, en el apartado de deducciones.
  • No se deben reportar a través del CFDI de nómina, los reintegros o devoluciones de viáticos que realice el trabajador.
  • Registra la clave 999 en la sección de OtrosPagos para depósitos realizados por préstamos a empleados.

Comercio Exterior
  • Debes rectificar el pedimento en caso de cancelar la factura, para lo que debes tomar en cuenta las Reglas Generales de Comercio Exterior y agregarlo como un E-document a tu XML.
  • Declara uno o más folios fiscales de la factura en pedimentos consolidados, al momento del cierre, aunque también debes emitir una factura en la exportación de cada remesa, por lo que la fecha de emisión no podrá ser posterior a la modulación.

Derivado de que guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital Versión 3.3 continúa siendo actualizada por el SAT, es importante que estés pendiente de los futuros cambios.

Por ello, si tienes alguna pregunta derivada de esta información, no dudes en hacernos llegar tus comentarios.

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