Dudas sobre factura electronica y CFDI resueltas por el SAT

Con el tema de la pasada reforma fiscal y la obligatoriedad de la factura electronica como único medio para deducir impuestos, surgen cada vez más dudas que inquietan a todas las personas físicas y morales, es por eso que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) resuelve las dudas más frecuentes sobre factura electronica y Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) mediante su página de internet.

Es por ello que a continuación citamos las dudas más frecuentes que todo contribuyente tiene en materia de factura electronica y CFDI y que el SAT como autoridad fiscal autorizada responde:

¿Existe un complemento de nómina especial, distinto al publicado por el SAT, para que el Gobierno expida recibos de nómina?

No, el publicado por el SAT es de uso general para los sectores privado y público.

Quienes vendan mercancía extranjera ¿cómo acreditan su legal posesión?

Con la factura electronica, la cual debe incluir, entre otros requisitos, número y fecha del pedimento de importación.

¿Las personas morales deben proporcionar constancia de retenciones de ISR e IVA cuando pagan renta de bienes inmuebles o servicios profesionales a personas físicas que emitieron facturacion electronica?

No, pueden dejar de proporcionar esa constancia cuando la persona física expida una factura electronica, con el motivo de los impuestos retenidos. Dicho comprobante se considera una constancia de retención.

Deseo generar una factura electronica, realicé los trámites correspondientes, solicitar la Firma Electrónica Avanzada (Fiel) y el Certificado de Sello Digital (CSD), sin embargo, al enviarla al Proveedor de Certificación Autorizado (PAC), me indica que el RFC del emisor no se encuentra en los archivos de la Lista de Contribuyentes Obligados (LCO) del SAT, por lo tanto, el CFDI no puede certificarse. ¿Cuánto tiempo tarda en actualizarse la LCO?

La actualización de la LCO puede tardar de 36 a 48 horas a partir de la obtención del CSD, este proceso es automático y lo realiza el SAT y el PAC de forma conjunta, por lo que no es necesario realizar algún trámite posterior.

Pago salarios a trabajadores, ¿debo expedir los recibos de nómina de manera digital?

Si eres patrón, a partir del 2014 debes emitir facturas electrónicas por los pagos de salarios o no podrás deducirlos.

¿Qué se requiere para emitir factura electronica (CFDI)?

Para expedir factura electronica es necesario:

1. Tramitar el Certificado de Sello Digital con la Fiel.
2. Utilizar la solución que brinda un Proveedor de Factura Electronica.

Cuando se conoce a ciencia cierta el mundo de la factura electronica, es entonces cuando se empieza a vislumbrar un poco mejor los beneficios que brinda este nuevo esquema de facturacion. Algunos PAC llevan a cabo seminarios On-Line de capacitación e incluso asesoran de manera completamente gratuita. 

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Dudas sobre factura electronica y CFDI resueltas por el SAT

a la/s lunes, abril 28, 2014 0 comentarios

Crece el número de contribuyentes que emite factura electronica

El 31 de marzo de 2014 fue el último día de prórroga que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofreció a los contribuyentes para que migraran al modelo de factura electronica. A partir del 1 de abril el número de contribuyentes que comenzaron a emitir factura electronica incremento considerablemente.

En relación a las estadísticas que se tienen con años anteriores, el incremento que se ha mostrado ha sido aproximadamente de un 250%, este aumento se debe en gran parte a que el único medio de comprobación fiscal permitido por las autoridades correspondientes es la factura electronica. Es importante mencionar que los únicos entes que están autorizados por el SAT para realizar el timbrado que le da validez a la factura electronica son los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC), quienes ofrecen servicios de calidad y valor agregado para que el contribuyente migre a este nuevo esquema de la mejor forma posible y se vea beneficiado por este método de factura electronica.

Los PAC son los únicos proveedores autorizados, regulados y auditados por el SAT para emitir y la correcta verificación de comprobantes fiscales el timbrado que brinda la autentificación de una factura electronica, es por eso que a la hora de contratar los servicios de cualquier PAC, es importante cerciorarse de que en verdad cuenten con un número de certificación del SAT.

La factura electronica más que un tema de boga, se ha convertido en una solución y catapulta para que todas aquellas Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes) puedan volverse competitivas dentro del mundo empresarial y de los grandes corporativos.

La factura electronica no sólo beneficia a las empresas, también al consumidor final ya que los PAC ofrecen soluciones complejas de autofacturacion para que los clientes puedan facturar en línea desde la comodidad de su casa u oficina, incluso desde su Smartphone o Tableta, permitiendo con ello un ahorro en cuanto a tiempos de espera, errores de información y costos de impresión. También permite que el personal de la empresa o negocio se dedique a actividades inherentes de su puesto.

Cada vez son más los contribuyentes que prueban y aceptan el modelo de factura electronica, ya que muchos de ellos afirman conocer los beneficios de la misma. 

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Crece el número de contribuyentes que emite factura electronica

a la/s miércoles, abril 23, 2014 0 comentarios

El Mundo de la Facturacion Electronica y los CFDI

A partir del 2014, en México la facturacion electronica se ha vuelto obligatoria en todo el país (México), es el único comprobante fiscal con validez oficial y que será tomado para deducir impuestos, también es un tema que está en boga y sin embargo, aún existe mucho desconocimiento de la facturacion electronica.

Para comenzar, es importante mencionar los requisitos para emitir facturacion electronica, estos son:

• Tramitar ante el Servicio de Administración Tribtaria (SAT) la Firma Electrónica Avanzada (Fiel).
• Tramitar vía internet en la página del SAT el Certificado de Sello Digital.
•  Acudir únicamente con un Proveedor Autorizado deCertificación (PAC) para utilizar la solución que más se adapte a las necesidades.
• Emitir facturacion electronica 

Los PAC son los únicos entes autorizados por el SAT para timbrar facturas y darles la validez de CFDI, cuando cualquier contribuyente desee emitir una factura electronica, debe cerciorarse que el proveedor con que contrate se encuentre en la lista de proveedores autorizados de certificación por el SAT.

Existen PAC´s que brindan un servicio de autofacturación y que permiten generar la factura electronica a través de una aplicación web y móvil, lo que permite que el usuario final emita su CFDI desde su Smartphone o tableta, desde la comodidad de su hogar u oficina.

De acuerdo con los recientes cambios en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y el Código Fiscal de la Federación (CFF), los contribuyentes tienen la obligación de generar un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por conceptos como:

• Viáticos pagados en el año.
• Pago de dividendos.
• Recibos de pago por concepto de nómina.
• Retenciones de impuestos. 
• Pago de utilidades.
• Complementarios por cambio de tasa de IVA.

En cuanto al tema de los CFDI, resulta que muchas personas creen que sólo la factura electronica es un CFDI, cuando en realidad, el CFDI ahora también lo compone las retenciones de impuestos, viáticos pagados en el año, pago de dividendos, pago de utilidades, recibos de arrendamiento, recibos de honorarios y también de acuerdo con los cambios al art. 94 y 28 de la LISR, se tiene la obligación de expedir y entregar recibos de nómina electrónicos CFDI a las personas que reciban pagos por concepto de ingresos por salario y por la prestación de un servicio personal subordinado.

La facturacion electronica lejos de ser un problema que torturará a los contribuyentes, debe ser vista como un medio de modernización e impulso para las empresas, sin importar su giro ya que las vuelve competitivas en un mundo globalizado. 

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El Mundo de la Facturacion Electronica y los CFDI

a la/s martes, abril 15, 2014 0 comentarios

Expo Finanzas y la Factura Electronica para PYMES

Expo Finanzas 2014 fue celebrado los pasados 8, 9  y 10 de abril en el World Trade Center en la Ciudad de México. En este evento se realizan diversos foros de educación financiera para las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MyPYMES).

En el acercamiento con el sector financiero de las empresas se dio a través de talleres y foros especializados llamados foro financiamiento, fiscal y emprendedores. El evento contó con el respaldo de diversas asociaciones y dependencias gubernamentales como lo es el Servicio de Administración Tributaria (SAT), Comisión Nacional para la Protección de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), el Infonavit y la Consar.

Uno de los tópicos principales que se trató en este evento fue la factura electronica o Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para PYMES, en un principio la mayoría de las pymes y emprendedores la rechazaban por lo complejo que parecía, pero una vez que logran vislumbrar los beneficios que contiene optan por migrar a la misma.

La velocidad en el envío, ahorro de costos y mejor control en la administración de la empresa son los beneficios que más convencen a las pymes a migrar a factura electrónica. Ahora que la facturacion electronica es obligatoria en todo el país, más PYMES tienen que adoptar esta nueva solución de facturación. El principal obstáculo con el que se enfrenta la factura electronica es con el desconocimiento que las pymes poseen a cerca de la misma, desde cómo se elabora, hasta los diferentes formatos o sistemas para integrarla a su empresa.

Decir adiós al papel para dar paso a medios electrónicos no ha sido fácil, el gran problema con el que se ha enfrentado es a la resistencia al cambio, sin embargo, de manera paulatina, cada vez son más contribuyentes los que aceptan y promueven la factura electronica, ahora no sólo expiden factura electrónica, sino el único comprobante fiscal que reciben por parte de los proveedores es la factura electronica, de lo contrario cambian de proveedor. La factura electronica es un gran apoyo para las Pymes ya que las catapulta hacía la competitividad.

Durante este evento, las pymes pudieron apreciar y aprender un poco más a cerca de la factura electronica, así como entender los beneficios que presenta para las empresas la factura electronica.

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Expo Finanzas y la Factura Electronica para PYMES

a la/s viernes, abril 11, 2014 0 comentarios

Multas para incumplidos de facturacion electronica

Con la expectativa de una nueva prórroga en torno a la facturacion electronica, muchos contribuyentes no han migrado al nuevo esquema de facturacion, sin embargo en pasados días el Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció que NO ampliará la fecha para aquellas personas físicas y morales que ya debieron migrar a la facturacion electronica, así mismo los patrones que emiten nómina por concepto de sueldos y salarios y deben hacerlo en formato CFDI el plazo quedo para el día 31 de marzo de 2014.

Todos aquellos contribuyentes que no presenten sus comprobantes fiscales en versión Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) o facturacion electronica, presentarán multas tanto económicas y deberán pagar una multa comprendidas desde 12 mil y hasta 36 mil pesos, esto dependiendo del contribuyente e incidencia, hasta perder la validez de la factura y con ello no serán deducibles.

La medida aplica cuando la autoridad fiscal realice una inspección y se percata que no se está cumpliendo con la emisión de facturacion electronica, sin embargo si antes de la multa ya se encuentran emitiendo facturacion electronica, no serán acreedores a la sanción.

Resulta importante verificar que la facturacion electronica que recibimos sea valida y cuente con todos los requisitos que marca la autoridad correspondiente. Por ello, a continuación enunciamos una lista de todos los requisitos que debe contener los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI):

• La clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) de quien lo expida.
• Clave del RFC del contribuyente a quien se le expida la factracion electronica.
• Régimen Fiscal en que se tribute conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LSR).
• En caso de contar con más de una sucursal, es necesario señalar el domicilio de la sucursal en la que se expidan la facturacion electronica.
• Contar con el número de folio y el Sello Digital del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
• Contener el Sello Digital del contribuyente que lo expide.
• Lugar y fecha de expedición.
• Cantidad, unidad de medida y clase del producto o bien la descripción del servicio o uso de goce que amparen.
• Valor unitario consignado en número.
• Importe total señalado en número o en letra.
• Especificar si el pago fue efectuado en efectivo, transferencia electrónica, cheque denominativo, tarjeta de crédito, débito o algún otro que autorice el SAT.
• Señalamiento expreso cuando el pago se realice en una o más exhibiciones.
• Indicar el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y el monto de los impuestos retenidos, esto siempre y cuando aplique.
• Tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación, indicar el número y fecha del documento aduanero.

De acuerdo con el código fiscal de la federación en su artículo 84, todos aquellos contribuyentes que reincidan y no emitan facturacion electronica, podrán ser clausurados por parte de las autoridades fiscales, esto por un plazo de tres a quince días. 

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Multas para incumplidos de facturacion electronica

a la/s lunes, abril 07, 2014 0 comentarios

Contribuyentes incumplen con la facturacion electronica

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) señala que faltan muchos contribuyentes en cambiar al nuevo esquema de facturacion. Cerca de cuatro millones de contribuyentes aún no han migrado al esquema de facturacion electronica, pese a que el pasado 31 de marzo venció el plazo para cambiar a facturar en línea.

Dos de los cuatro millones de contribuyentes que aún no se encuentran dentro del esquema de facturacion electronica, pertenecen al nuevo Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y uno de los motivos por los cuales no han cambiado a este régimen de incorporación se debe a que emiten pocas facturas al mes, incluso algunos tardan algunos meses en hacer una factura electronica.

Otro factor que influye para que los contribuyentes incumplan con la facturacion electronica es el desconocimiento de la misma, resulta quizás raro que esto suceda pero así es, existe un sinfín de artículos relacionados a este tema pero la incertidumbre o la resistencia al cambio, evitan que muchos contribuyentes opten a migrar a la facturacion electronica, sin embargo y de acuerdo con las estadísticas, una vez que se acoplan al esquema y trabajan con él, vislumbran los beneficios que la misma genera y es entonces cuando estos a su vez, solicitan exclusivamente facturacion electronica por parte de sus proveedores.

La facturacion electronica representa un cambio positivo en la forma de hacer negocios no sólo en el país, también en el mundo, ya que cada vez son más países como España y Brasil que se encuentran adoptando esta nueva estructura de facturación. Los principales beneficiarios de este cambio, son sin duda las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyMES) ya que adoptan estándares de calidad que permiten modificar sus controles tanto administrativos como electrónicos.  

Ya no sólo se trata de una obligación fiscal, ahora se trata de un curso que están tomando todas las empresas, al darse cuenta de los beneficios que la misma aporta, son estas mismas quienes solicitan la verificación de comprobantes de facturacion electronica exclusivamente, de lo contrario cambian de proveedor. Esto sirve como un apoyo para todas las MiPyMES ya que les brinda la oportunidad de volverse competitivas con la adopción de un esquema de facturacion profesional, cambiando los panoramas que se tenían y modernizando la administración que manejan convirtiéndola de una administración empírica a una administración científica.

Cabe mencionar que de no cambiar al esquema de la factura electronica, el fisco no dará por oficial para deducir impuestos ningún otro comprobante ya que el único comprobante de carácter oficial ante el SAT es el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). 

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Contribuyentes incumplen con la facturacion electronica

a la/s miércoles, abril 02, 2014 0 comentarios

La factura electrónica y recibos digitales ya no son un mito.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) indicó que NO ampliará la fecha para que los contribuyentes migren a la factura electrónica, así mismo, todos los empleadores que emitan recibos digitales por concepto de sueldos y salarios deben migrar a más tardar el día 31 de marzo ya que a partir del primero de abril del 2014 todos deberán estar emitiendo factura y nómina electrónicas.

De no acatar con esta disposición oficial,  todos los contribuyentes que pagan nómina a sus trabajadores, tendrán una sanción económica, mientras que aquellos contribuyentes que NO emitan facturación electrónica, no podrán deducir para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

En días pasados, durante una conferencia de prensa, el titular del SAT, Aristóteles Núñez aseguró que NO habrá una nueva prórroga para la factura y nómina electrónicas, por lo que a partir del primer minuto del día martes primero de abril, absolutamente todos los contribuyentes deberán estar emitiendo sus facturación electrónica.

Según estadísticas al 28 de marzo del 2014, se han emitido cerca de 10,872 millones de facturas electrónicas, al principio había mucho escepticismo por parte de los contribuyentes, sin embargo, ahora que se han dado cuenta de los beneficios que la factura electrónica ofrece, no dudan en emitir y solicitar facturar en linea. Algunos de los beneficios que se pueden apreciar son una mayor competitividad, ahorro de dinero, apoyo al medio ambiente, optimizar tiempos y recursos y mejorar el proceso de cobranza.

La factura electrónica permitirá conocer con mayor certidumbre las operaciones entre empresas pero también evitará la creación de facturas apócrifas, permitirá también tener un mejor control de las ventas y los gastos.

Prácticamente cerca de 6 millones de empresas deben entrar a este sistema de factura electrónica que permitirá una mayor fiscalización y una contabilidad más accesible. Existen ProveedoresAutorizados de Certificación (PAC´s) que ofrecen una amplia variedad de soluciones que se adaptan perfectamente a las necesidades de cada contribuyente. 

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La factura electrónica y recibos digitales ya no son un mito.

a la/s martes, abril 01, 2014 2 comentarios