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Amparo por límite de deducciones personales

Facturaxion, miércoles 30 de marzo, 2016.

Una de las facilidades al presentar nuestra Declaración anual-2016  es la posibilidad de deducir nuestros gastos, aunque no todos, para lo cual te recomendamos revisar los gastos deducibles de impuestos-SAT.
Sin embargo, se ha detectado una afectación desigual por el límite de deducciones personales como puede verse en el gráfico siguiente:

La diferencia es notable, en el caso A no se podrá recuperar los $30,000 mientras que en el caso B (el que gana más) además de cubrir el gasto aún pude deducir $48,000 pesos más, lo que señala una afectación desigual, perjudicando a quienes menos ingresos perciben, razón por la cual la Prodecon invita a aquellas personas físicas que se encuentren bajo esta situación a presentar el amparo respectivo.

Sin embargo, es importante señalar que de los amparos que se han presentado 607 han sido negados y tan solo 97 se aceptaron, además de que, la Prodecon no priorizará las peticiones de aquellos contribuyentes cuyos ingresos anuales sean iguales o superiores a los $982,243.00 o los $931,042.99 según corresponda, ya que este ingreso supone una mayor capacidad económica.

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Amparo por límite de deducciones personales

Modalidades de la aplicación para presentar la Declaración Anual

Facturaxion, lunes 28 de marzo, 2016.

El día de hoy, La Secretaria de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer mediante un comunicado de prensa la disponibilidad de la aplicación para que todas las personas físicas puedan presentar su Declaración Anual de 2015.

Como ya se sabe, El 2016 se implementara nuevo esquema para declaración anual así que esta será la primera vez que el SAT ofrecerá una declaración prellenada.

La herramienta para declarar es sencilla, intuitiva y fácil de usar, identifica al contribuyente de acuerdo con el tipo de ingresos y en el caso de los asalariados les presenta una opción prellenada, que solo tienen que revisar y si están de acuerdo enviar.

La aplicación tiene tres modalidades para quienes solo tienen ingresos por salarios y una para las demás personas físicas.

1.- Modalidad con declaración propuesta, disponible también en dispositivo móvil:
-Ingresos por salarios o bien, con intereses, cuando estos son inferiores a mil pesos.
-Tienen un solo empleados
-Tengan deducciones personales amparadas con factura electrónica que corresponda a :
**Gastos médicos
**Gastos funerarios
**Primas por seguros de gastos médicos mayores
**Donativos
**Colegiaturas
-Tengan sueldo a favor inferior a 10 mil pesos
-Hayan presentado declaración por el ejercicio de 2013 0 2014.

2.- Modalidad con precarga de ingresos y gastos.
-Esta modalidad aplica para el contribuyente que no recibió propuesta o no la acepto.
-Permite que el contribuyente clasifique, del total de las erogaciones amparadas en una factura electrónica, las que son deducciones personales o bien, agregar aquellas que no localiza, o que, por su naturaleza, no están amparadas en una factura.
-La declaración se llena en automático. La clasificación se hace desde el propio aplicativo. En los casos de erogaciones amparadas en una factura no es necesario que el contribuyente recurra a sus documentos impresos.
-Es necesario que haya presentado declaración por el ejercicio de 2013 o 2014.

3.- Modalidad declaración solo con precarga de ingresos.
-Prellenada solo los ingresos.
-La captura de las deducciones es libre. Es una versión ya conocida; fácil de llenar.
-Está disponible es dispositivo móvil

4.- DeclaraSAT
a) Aplica para las personas que tienen ingresos distintos de salarios o salarios combinados con otra actividad.
b) Se precargan los ingresos por salarios o asimilables, pagos por separación, servicios profesionales y arrendamiento e intereses.
c) La captura de las deducciones personales es libre.

Las personas físicas pueden obtener una devolución de impuestos al presentar deducciones personales en su Declaración Anual-2016, para lo que es importante que sepas cuales son los Gastos deducibles de impuestos-SAT. 

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Modalidades de la aplicación para presentar la Declaración Anual

Declaración anual-2016

Facturaxion, miércoles 16 de marzo, 2016.

Las fechas para presentar la Declaración anual están próximas y el Servicio de Administración Tributaria-SAT recomienda a los contribuyentes prepararse para presentarla y les recuerda que en el 2016 se implementara nuevo esquema para declaración anual.

Es importante que cumplas con tu obligación de presentar tu declaración de impuestos y para poder obtener la devolución de tus impuestos en caso de tener un saldo a favor es necesario tener a la mano lo siguiente:

  • *Tu clave del Registro Federal de Contribuyentes y tu contraseña, si no la recuerdas acude a una oficina del SAT.
  • *Las facturas de tus deducciones personales, si no las tienes puedes obtenerlas directamente en el portal del SAT.
  • *Tu e.firma (antes fiel) si consideras que tu saldo a favor será superior a los 10,000 pesos. Si no tienes o ya se te venció, acude a una oficina del SAT. Si sólo necesitas renovarla, puedes hacerlo por Internet.
  • *Tu clave bancaria estandarizada (Clabe), para que se te deposite tu saldo a favor.


Recuerda que el tope máximo en el importe total de deducciones (excepto donativos) es el que resulte menos a cuatro salarios mínimos generados anuales o el 10% del total de tus ingresos, incluyendo los exentos.

También es importante que sepas los conceptos deducibles de impuestos y errores comunes que cometemos al deducir antes de presentar tu declaración anual.

Te recomendamos leer la lista completa de Gastos deducibles de impuestos-SAT para que sea más claro para ti los conceptos aplicables a la deducción de impuestos y sus montos máximos a deducir.


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Declaración anual-2016

Complemento INE para CFDI’s

Facturaxion, lunes 14 de marzo, 2016.

Dentro de los complementos que se agregaron al CFDI este año 2016 se encuentra el complemento INE (Instituto Nacional Electoral), el cual será necesario incluir en los comprobantes fiscales de aquellas personas que ofrezcan algún tipo de producto o servicio a aspirantes políticos, partidos políticos, precandidatos, candidatos, coalición o asociación civil, con vigencia a partir del 1 primero de marzo del 2016.

La integración de este complemento al CFDI tiene la finalidad de identificar el proceso, validar la entidad federativa y dar certeza al beneficiario fiscal, así como identificar el tipo de proceso al que corresponde el gasto y el beneficiario final del mismo, esto con el objetivo de tener una mayor transparencia en las operaciones relacionadas con los partidos políticos.

Dentro de los requisitos que debe de contener el complemento INE para la expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) se encuentran:

En Facturaxion contamos con el complemento INE para incorporarlo a tus CFDI’s a través de Web Service, no dudes solicitarlo con nuestros ejecutivos de ventas (55) 12 07 07 08.


Consulta aquí la estructura completa del complemento INE para CFDI’s.

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Complemento INE para CFDI’s

Nuevas facilidades de cumplimiento fiscal para artesanos.

Facturaxion, miércoles 09 de marzo, 2016.

El Servicio de Administración Tributaria-SAT publico el día de ayer en su página web un comunicado donde informa que, a partir de ahora las personas físicas que elaboren artesanías podrán elegir cómo cumplir con sus obligaciones fiscales.

Con el objetivo de que los artesanos puedan decidir qué forma de cumplimiento fiscal se adapta de una mejor manera a sus actividades, se han establecido las siguientes opciones:

Que el artesano opte por el RIF con los beneficios de disminuir sus impuestos (ISR e IVA) hasta en un 100% siempre y cuando sus ventas anuales no rebasen los dos millones de pesos.

Que el artesano cumpla sus obligaciones fiscales a través de adquirentes de sus artesanías. En este caso el artesano no tiene que hacer tramites fiscales sino que deberá proporcionar únicamente los datos generales de quien adquiera sus artesanías para que esta persona cumpla con las obligaciones fiscales del artesano, es decir, lo inscriba, facture por cuenta de él y le retenga el 5% de ISR y el 16% de IVA. Esto siempre y cuando sus ventas anuales no rebasen los 250 mil pesos.

Para apoyar a los artesanos en el proceso del cumplimiento de sus obligaciones fiscales se ha inaugurado un Núcleo de Apoyo Fiscal en la Universidad Mesoamericana en donde se ofrece de manera gratuita:

• Inscripción al RFC
• Reimpresión de constancias de inscripción
• Obtención y recuperación de contraseña
• Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
• Atención a contribuyentes del RIF

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Nuevas facilidades de cumplimiento fiscal para artesanos.

Las personas físicas tendrán la posibilidad de NO enviar su contabilidad electrónica.

Facturaxion, lunes 07 de marzo, 2016.

La contabilidad electrónica ha sido por algún tiempo el dolor de cabeza de muchos contribuyentes y si bien es cierto que poco más del 90% ya cumple con esta obligación, también son varios los amparos promovidos contra él envió de la contabilidad electrónica, ya que para muchos esta nueva disposición fiscal es violatoria a sus garantías.
Hasta ahora, cumplir con el envió de la contabilidad electrónica o ampararse contra este eran las únicas maneras de afrontar esta obligación, sin embargo, según lo publicado en la regla 2.8.1.6 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2016 las personas físicas tendrán la posibilidad de no enviar su contabilidad electrónica.

Contabilidad en medios electrónicos

2.8.1.6.Para los efectos de los artículos 28, fracción III del CFF y 33, apartado B, fracciones I, III, IV y V y 34 de su Reglamento, los contribuyentes que estén obligados a llevar contabilidad y a ingresar de forma mensual su información contable a través del Portal del SAT, excepto los contribuyentes que tributen en el RIF, las personas físicas que tributen conforme al artículo 100, fracción II de la Ley del ISR, siempre que sus ingresos del ejercicio de que se trate no excedan de $2´000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.), las sociedades, asociaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles, a que se refiere la regla 2.8.1.2., así como las demás personas físicas y las Asociaciones Religiosas que hayan optado por utilizar la herramienta electrónica “Mis cuentas” de conformidad con lo previsto en la regla 2.8.1.5., deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que contenga lo siguiente:
Si analizamos lo citado en dicha regla, encontraremos que, existe la posibilidad de quedar eximido de enviar la contabilidad electrónica en los siguientes casos:

Para quedar relevado del envío de las balanzas mensuales será necesario presentar el Aviso como contribuyente al SAT en donde se informe la decisión de utilizar “Mis cuentas” en lugar de enviar tu contabilidad vía electrónica, sin embargo, al no existir una respuesta clara a las interrogantes de cómo y dónde se puede enviar dicho aviso el día viernes 04 de marzo del 2016, se publicó en la página del SAT el proyecto de Primera Resolución de Modificaciones a la RMF 2016 que resuelve dichas interrogantes en su regla 2.8.1.19 que dice:

Opción para utilizar “Mis Cuentas

2.8.1.19. Para efectos de los artículos 28, fracción III y IV del CFF, los contribuyentes personas físicas que opten por utilizar la herramienta “Mis Cuentas”, conforme a la regla 2.8.1.5 para estar exceptuados de llevar e ingresar de forma mensual su contabilidad electrónica a través del portal del SAT, en términos de las reglas 2.8.1.6. y 2.8.1.7., deberán ejercer dicha opción a través de la presentación de un caso de aclaración en el Portal del SAT.

Lo dispuesto en esta regla será aplicable siempre y cuando los contribuyentes mencionados en el párrafo anterior no se hubieran encontrado obligados a llevar e ingresar su contabilidad electrónica en el portal del SAT a partir del 1 de enero de 2015, por haber obtenido ingresos acumulables superiores a $ 4, 000,000.00 (Cuatro millones de pesos 00/100 M.N.), durante el ejercicio 2013, o bien, que en el 2014 o 2015 hayan excedido el citado monto.

Las Asociaciones Religiosas podrán ejercer lo dispuesto en el primer párrafo de esta regla, sin importar el monto de los ingresos que perciban.
CFF 6, RMF 2016 2.8.1.5., 2.8.1.6., 2.8.1.7.

Esta regla precisa la obligación de presentar dicho Aviso como una Aclaración dentro del portal del SAT, con el objetivo de esperar una respuesta de la autoridad.

Recuerda que la única limitante para optar por “Mis cuentas” en lugar del envió de tu contabilidad electrónica son los ingresos durante el ejercicio 2013.


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Las personas físicas tendrán la posibilidad de NO enviar su contabilidad electrónica.

Mejora tus finanzas personales

Facturaxion, miércoles 02 de marzo, 2016.

Muchas veces, creemos que administramos nuestro dinero de la manera más efectiva, sin embargo, cuando nos damos cuenta de que nuestros ingresos no nos rinden de la manera que quisiéramos es el momento indicado de hacer algunos cambios.

Mejorar nuestras finanzas no es una tarea sencilla, sin embargo existen una serie de acciones que en definitiva mejorarán tu situación si las llevas a cabo de forma constante.

Elaborar un presupuesto de tus gastos mensuales te permitirá identificar las fugas de dinero y mejorar la administración de tus recursos, de tal forma que estés seguro de que no gastarás más de los ingresos reales que tienes. Recuerda que la importancia de elaborar un presupuesto radica en tu habilidad de seguirlo al pie de la letra.

No dejes que los intereses te consuman y trata de pagar tus deudas lo antes posible, enlista todas las que tengas y con ayuda de tu presupuesto mensual determina cuando dinero puedes aportar para su pronta liquidación.

Suena muy trivial, pero ahorrar dinero es de las cosas más difíciles, se necesita de un plan de acción basado en nuestro presupuesto y dependiendo de nuestras deudas. Se recomienda ahorrar del 20% al 30% de nuestros ingresos y NO utilizar ese dinero dentro de los tiempos que establezcas o únicamente para los fines que se le destine a ese ahorro.

Otra buena opción podría ser invertir en nuestros ahorros a plazos fijos con el objetivo de obtener ganancias de él, si bien no serían muchos los ingresos adicionales a nuestros ahorros, sería una buena ayuda a no gastar nuestro dinero en un determinado tiempo con algunas “beneficios extras”.

¿Has notado cuánto dinero gastas en asuntos triviales? Piensa cuando dinero ahorrarías si dejaras de comprar el café en la calle y te prepararas uno por tu cuenta, si llevaras lunch a la oficina y no compraras en la fondita de la esquina, si evitaras todas esas compras “mínimas” en la tienda y en cualquier lugar tus ingresos no se verían tan afectados, ¿no me crees? Has la cuenta.

Otra recomendación es unificar tus deudas concentrándolas en la misma institución bancaria, lo que ayudaría a reducir los porcentajes de interés que pagas por separado.


Por ultimo te aconsejamos revisar tu historial crediticio por lo menos una vez al año con el objetivo de tener una mayor administración sobre tus deudas y su estado, además esto puede ser de gran ayuda para ti al momento de querer adquirir un préstamo para una casa o un coche.

Publicadas por Facturación Electrónica

Mejora tus finanzas personales