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Las auditorías fiscales que puede realizar el SAT



Este año 2022 fue histórico por parte del SAT, ya que durante este 2022 fue la mayor recaudación fiscal en décadas. Esto se debe al gran trabajo que se estaba implementando por parte del servicio de recaudación y la gran atención que le están poniendo a las innovaciones tecnológicas por parte de las empresas.


Ahora bien la autoridad fiscal ha tomado mucho cuidado al momento de revisar declaraciones mensuales, anuales y anexos a la declaración, ya que si con todas esas evidencias el Tribunal Federal de Justicia Administrativa considera que son incorrectas determinará una auditoría para verificar los datos que se están proporcionando.


Existen 3 tipos de auditorias diferentes 


Visita domiciliaria. 

Se realiza en la dirección fiscal registrada. El auditor visita al contribuyente y le solicita los documentos necesarios.


Revisiones de gabinete.

El contribuyente debe dirigirse a las oficinas del SAT con los documentos solicitados por medio de una notificación.


Revisión electrónica. 

El contribuyente recibe una notificación sobre la auditoría electrónica por el Buzón Tributario y a través de este se realiza todo el proceso.


El SAT al momento de que te notifique que vendrá una auditoría te brindara la información de que revisara y el plazo que tienes para poder entregarla con el objetivo de que presente la corrección de la situación fiscal. 


El contemplar una conformidad es esencial para evitar cualquier tipo de auditoría que se presente, también puedes generar auditorías internas con proveedores tecnológicos para evitar que la documentación que llega al SAT sea incorrecta. 


Con Verifica-t puedes generar auditorías electrónicas para validar toda tu documentación antes de ser presentada ante el SAT, con ella podrás validar, comprobar y rectificar cualquier discrepancia fiscal que puedas presentar. 


También puedes validar a los proveedores con los que trabajas y revisar si se encuentran en la lista 69B para evitar caer en supuestos con EFOS o EDOS.


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Las auditorías fiscales que puede realizar el SAT

El secreto fiscal del SAT


El SAT tiene como objetivo tener una recaudación fiscal de tus impuestos, para ello te pide una serie de datos los cuales son importantes y relevantes para dicha declaración, no obstante el mismo sistema tiene como obligación a cargo de las autoridades fiscales de resguardar, controlar y hacer valer la relación jurídica que tenga con dicha información de los contribuyentes.


Para entender mejor este tema debemos saber que es el secreto fiscal y para qué sirve, bueno pues relativamente sirve para la protección que da la legislación a los datos de un contribuyente, dicha información es toda aquella que recolecta el Servicio de Administración Tributaria (SAT).


Esta información se queda al resguardo total del SAT y solamente pueden hacer uso y la conocen tanto el contribuyente como la autoridad fiscal, la cual puede usar estos datos solamente para efectos fiscales. 


El artículo 69 del código fiscal nos habla de todo lo ya mencionado, sin embargo también señala algunas excepciones donde el SAT puede compartir información, pero debe de ser a solicitud, conforme a lo marque el CFF y no se comparte toda la información del contribuyente. En caso de que sucediera hipotéticamente este caso el contribuyente puede acudir a los tribunales para exigir que dicha información no sea compartida.


Se pueden apoyar del numeral 2 fracción VII de la ley federal de los derechos del contribuyente, el cual nos habla que es un derecho el mantener en reserva datos, informes, o antecedentes de los contribuyentes.


Al final tenemos que entender que dicho término no es un secreto en materia fiscal, más bien es una obligación a cargo de los funcionarios hacendarios, con este término se entiende que se debe tener extremado cuidado ante la información que pueden revelar o la que no.

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El secreto fiscal del SAT

Fiscalización en México y Colombia conoce sus diferencias y similitudes




Estas dos naciones durante este año 2022 han realizado diversas estrategias bastante interesantes en materia fiscal, ya que podemos observar que muchos países aumentaron la generosidad de los incentivos fiscales corporativos para estimular la inversión y la innovación.


Con ello Colombia y México no se quieren quedar atrás, tienen similitudes en muchos aspectos.


Hablemos primero un poco de México ya que el servicio de Administración tributaria (SAT) está implementado análisis estadísticos que identifiquen las tendencias de recaudación a través de una metodología de simplificación de trámite y cálculo de impuesto, este nuevo régimen se establece como el Nuevo Régimen de Confianza RESICO tanto para personas morales como físicas.


Con este nuevo sistema se prevé combatir la evasión fiscal y relacionarla con la aplicación de los recursos, ya que finalmente lo recaudado debe destinarse al gasto público en beneficio de la sociedad.


Ahora hablemos de Colombia donde tienen el sistema FISCO el cual el gobierno es un agente importante, de actividad económica, equilibrio general y dinamismo.


Este permite tener una política fiscal y monetaria, la cual tendrá como primera parte la diferencia sustancial de tener una tasa de inflación baja y estable en el marco de un régimen de inflación.


Su objetivo es corregir el desbalance fiscal estructural y, como consecuencia, estabilizar la deuda.

 

Aquí te diremos cuál de los dos países es más asequible para invertir, te mostraremos los aspectos esenciales de cada uno de ellos y las similitudes con las que cuentan:


Primero en México se presentan requisitos para la inversión extranjera un poco más dispendiosos como trámites migratorios, la inscripción en el registro federal de contribuyentes, inscripción en el registro nacional de inversión extranjera, entre otros.


En México y en cuanto al registro nacional de inversión extranjera aplica para toda persona moral o física extranjera que desee invertir en el país.


En cuanto a beneficios fiscales México cuenta con varias excepciones en cuanto al impuesto sobre la renta, impuesto sobre el valor agregado y la reducción de los impuestos a los servicios estatales.


Ahora bien la inversión extranjera en Colombia las zonas francas manejan unas tarifas únicas del 20% en renta, no se pagan tributos aduaneros y hay excepción de IVA para materias prima, partes, insumos y bienes terminados.


En Colombia tiene diferentes variantes las cuales generan impuestos, reducción de impuestos para los servicios de aduanas y aranceles. 


Una similitud marca es que estos países han venido trabajando en el mejoramiento de sus políticas fiscales por medio del acrecentamiento de las tasas de tributación y la introducción de impuestos indirectos que ayuden a financiar el gasto público.


También han seguido los modelos tributarios implementados por los países desarrollados. 


Han incrementado las producciones mejorando la competitividad y extendido sus mercados hacia el resto del mundo.


México y Colombia son dos de los países de Latinoamérica con más altas tasas de tributación, en México el impuesto de renta o ISR es de 30% y en Colombia del 34%.


Otro de los síntomas que presentan ambos países es la falta de inversión y la evasión del impuesto de renta, este último genera un desequilibrio en las finanzas del país; Al ver todas estas similitudes y diferencias que cuentan cada una de las naciones podemos darnos cuenta que las ventajas fiscales en Colombia son mayores que las de México debido a la alta carga fiscal que tiene el país a diferencia de México, son muchas las ventajas tributarias, pero si se es objetivo en México solo hay beneficios fiscales y federales pero bajos.

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Fiscalización en México y Colombia conoce sus diferencias y similitudes

Relación entre auditorías y la fiscalización en México





En México se han generado diversas estructuras de forma jurídica para llevar a cabo una gestión en materia de fiscalización.

 

El enfoque de estas normas jurídicas consiste en generar nuevas normas las cuales puedan estar activas, dando vigencia a la nueva forma de cómo recaudar y hacer notar a cada uno de los contribuyentes como pueden llevar una mejor gestión fiscal. 

 

Obviamente si lo vemos desde este punto puede sentirse como difícil o hasta tener un temor si es que nos llegamos a equivocar en algún dato, por está razón el SAT permite el apoyo de empresas las cuales se encuentren certificadas y puedan generar la recepción y verificación de documentos fiscales.

 

Estas empresas deben complementarse con verificaciones constantes de manera tecnológica, fiscal y jurídica. Las cuales estarán sujetas a garantizar que su infraestructura es la adecuada para fungir como auxiliares del SAT.

 

Este tipo de servicios puede generar auditorías internas, las cuales pueden ayudar mucho sobre todo al momento de presentar cualquier declaración ya que puede ayudarte a corregir previamente errores antes de que pase toda la información con el SAT. 

 

Ya que fue hecha dicha auditoría y que toda la información se encuentra en manos del SAT se dispone a la supervisión en cuanto a seguridad de los datos del contribuyente y el acceso que se tiene para esta información. 

 

El proceso de generación y envío de documentos digitales es el siguiente:

 

El contribuyente sujeto a alguna obligación periódica envía su información al proveedor.

 

•El proveedor verifica la información, si cumple con la estructura y características, entrega un acuse de la declaración por correo electrónico o lo pone a su disposición en un portal de internet, e incluye elementos de seguridad, como sello digital, fecha y hora.

 

•El proveedor envía la información de la declaración al SAT que emite un acuse de recepción.

 

•El proveedor entrega el acuse al contribuyente para su respaldo. 

  

Una vez que vimos estos pasos podemos deducir que siempre es bueno contar con un apoyo tecnológico previo ya que con esto podemos reducir el campo de situaciones negativas que puede encontrarse el SAT y que puedes contar con una empresa que automatice estos procesos. Se le da mayor prioridad a las auditorías financieras y de cumplimiento, ya que en éstas se comprueba que los recursos hayan sido utilizados conforme a las reglas y procedimientos emitidos por la SHCP, cumpliendo éstos con la legalidad.



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Relación entre auditorías y la fiscalización en México