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CONSEJOS FISCALES PARA 2014


El 2014 está considerado como un año lleno de enormes cambios en materia fiscal, incluso por algunos expertos está considerado como el año de la facturacion electrónica. En este año se adicionan nuevas reglas en el ámbito de recaudación y con el firme propósito de tener un mejor control tributario, a continuación enlistamos una serie de consejos fiscalesa tomar en cuenta para este 2014.


1. La migración a la facturacion electronica.- A partir del primero de abril de 2014 absolutamente todas las personas físicas o morales tendrán que emitir únicamente Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) o facturacion electronica, independientemente del monto de sus ingresos, esto para poder deducir los gastos realizados. Por lo que se encuentran eliminados o sin validez oficial los Estados de Cuenta, comprobantes impresos con código de barras bidimensional y Comprobantes Fiscales Digitales (CFD).  Así mismo, los recibos de nómina por concepto de salarios y asimilados tendrán que emitir CFDI.

2. Nomina.- En cuanto al tema d la nómina, habrá varios cambios, entre ellos se encuentra que los pagos a trabajadores por concepto de sueldos o salarios deberán ser timbrados, esto es, a partir del 1 de abril del año en curso, serán CFDI. Aunado a esto, sólo se permitirá deducir el 47% de los pagos que resulten de ingresos exentos para los trabajadores, el importe puede incrementar hasta 53% máximo siempre y cuando las prestaciones exentas brindadas a los colaboradores de la organización no disminuya en comparación de las realizadas durante el ejercicio anterior.

Los pagos cuyos montos excedan los $2,000.00 pesos serán únicamente deducibles si se realiza el pago con cheque nominativo, incluyendo una leyenda especial (“para abono en cuenta”), transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o servicios, así como por los monederos electrónicos autorizados del SAT.

Otro cambio impacta a los llamados vales de despensa, ya que dichos vales sólo podrán ser deducibles si se brindan a través de monederos electrónicos autorizados por el SAT.

3. Discrepancia fiscal.- A partir del 2014 el proceso para fijar el monto de los ingresos que fueron omitidos por las personas físicas cuyas erogaciones superen los ingresos declarados será modificado, aunado a esto, se adiciona al concepto de erogaciones los depósitos efectuados en tarjetas de crédito. Debemos recordar que son consideradas como erogaciones los gastos, adquisición de bienes, depósitos en cuentas bancarias, inversiones financieras y tarjetas de crédito.

4. Adiós REPECOS.- El régimen de Pequeños Contribuyentes mejor conocido como REPECOS, así como el régimen de intermediarios desaparecen para darle paso al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) el cual se aplica a todos aquellos que enajenen productos o presten servicios (a excepción de aquellos que requieran título profesional) cuyos ingresos anuales sean como máximo $2, 000,000.00 de pesos, en el que podrán permanecer como máximo 10 ejercicios consecutivos.

5. Sistematización Contable.- Con todas las medidas que se están tomando como la adopción de la facturacion electronica y la nómina en el esquema CFDI, lo que se busca es romper con la burocratización que existía en temas fiscales y sistematizar los procesos de declaraciones, el objetivo de estos cambios fiscales es llegar a obtener una contabilidad electrónica, de manera en que la información contable del contribuyente se aloje mes a mes en la página de internet del SAT mediante un portal exclusivo y seguro.

6. Buzón tributario.- El buzón tributario entrará en vigor para personas morales a partir del 30 de junio del 2014 y a partir del 1 de enero del 2015 para personas físicas, dicho buzón se estableció con el firme propósito de establecer un correcto sistema de comunicación entre el contribuyente y la autoridad para presentar promociones, solicitudes, avisos, requerimientos, consultas, entre otros muchos más. Es importante mencionar que es importante que el contribuyente consulte con regularidad dicho buzón para mantenerse al día con la autoridad fiscal.

7. Dividendos.- Queda establecido a partir de este año (2014) un ISR adicional de 10% al reparto de dividendos, dicho porcentaje queda a cargo de la persona física y tendrá el carácter de pago definitivo, dicho impuesto será retenido por la persona moral que lo reparta.

8. Deducciones en inversiones.- Las inversiones ya no contarán con la deducción inmediata ya que esta queda eliminada, a partir de este año (2014) sólo podrán deducirse aplicando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR). Aunado a esto, tratándose de inversiones en automóviles cuyo valor oscile entre los $175,000.00 y los $130,000.00, disminuirá el importe de la deducción, también se ajustará la deducción por concepto de renta de autos a $200.00 diarios.

9. Limitación de deducciones personales.- Queda limitado el importe de las deducciones personales por una cantidad equivalente a 4 SMG elevados al año o al 10% de los ingresos en el año, la que resulte más baja. Para proceder con la deducción es importante que los gastos sean pagados a través del sistema financiero mexicano (tarjetas, transferencia bancaria o cheques).

Publicadas por Facturación Electrónica

CONSEJOS FISCALES PARA 2014

¿Cómo elegir al mejor PAC del SAT?


A partir de la pasada Reforma Fiscal 2014, el tema de la facturacion electronica cada vez es más recurrente y ahora todos los contribuyentes tendrán que emitir facturacion electronica sin importar el monto de sus ingresos, ya que los únicos comprobantes fiscales que tendrán efectos serán los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) que sean timbrados por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).

Los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC´s) son los únicos consignatarios certificados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para timbrar un comprobante fiscal, debido a esta cuestión, resulta indispensable analizar cuidadosamente cada alternativa y no dejarse llevar únicamente por el precio ya que lo barato suele salir caro, se debe contemplar que es información importante y confidencial la que estamos otorgando.

Por todo lo anterior enlistamos una serie de consejos para el momento de elegir a un PAC del SAT:

  1. Cerciorarse que el PAC se encuentre certificado ante el SAT.- Muchos proveedores pueden asegurar estar certificados por el SAT o ser PAC SAT, incluso dan un número de certificación falsa, por ello es indispensable constatar que efectivamente se encuentren en la lista de proveedores que emite el SAT en su página web.

  2. Verificar que el proveedor brinde una solución 100% web.- Diferentes PAC SAT ofrecen soluciones de timbrado de facturacion electronica mediante software o licencias que se deben actualizar cada determinado tiempo y por supuesto, se debe pagar el costo de la actualización. Aunado a esto, se limita el uso del programa a una sola persona o equipo, haciendo este proceso dependiente y burocratizado. Utilizando un servicio 100% web, se paga únicamente por los comprobantes emitidos, el proceso se simplifica al ingresar a un portal exclusivo del usuario, permitiendo la generación de roles y limitación de funciones, permitiendo un dinamismo y automatización de procesos, así como una máxima protección de la información.

  3. Es indispensable que el PAC SAT cuente con una alianza estratégica con empresas líderes a nivel mundial.- La información contenida en cada comprobante fiscal es sumamente delicada ya que revela datos fiscales del contribuyente, debido a ello, se debe verificar que el proveedor se encuentre respaldado por una empresa líder a nivel internacional en su ramo, esto para que se pueda soportar el servicio.

  4. Resguardo de la información.- El resguardo de la información debe encontrarse almacenada en un lugar o espacio seguro y durante un periodo de tiempo de por lo menos 5 años, que es lo estipulado por la autoridad fiscal, este resguardo es importante se certifique aunado al que se pueda realizar de forma interna, esto para salvaguardar la información de cualquier desastre o complicación.

  5. El PAC SAT debe contar con un soporte especializado.- El tema de facturacion electronica aunque bastante recurrente, es también desconocida por muchas personas, es por ello indispensable de mesa de ayuda 24 horas los 7 días de la semana, con personal capacitado en ITIL, esto con el fin de garantizar con un respaldo íntegro y sin tener que pagar más por el mismo.

El tiempo se acaba, por ello no se debe demorar mucho para tomar una decisión, la facturacion electronica es cosa seria, por ello de debe elegir siempre el servicio de calidad ante un costo aparentemente barato ya que expedir comprobantes fiscales apócrifos es considerado un delito fiscal. 

Publicadas por Facturación Electrónica

¿Cómo elegir al mejor PAC del SAT?

La Facturación en Línea en México cada vez más sencilla

El tema de facturar en línea se vuelve cada vez más recurrente en todas las empresas sin importar el giro de las mismas, este tema surgió en el 2004 cuando el proceso de comprobación fiscal se actualiza y se somete a un proceso de mejora tecnológica. El 5 de enero de 2011 se inició con la emisión de facturación en línea  como una alternativa a la emisión de comprobantes en papel.

La facturación en línea en México se establece como un medio electrónico mediante el cual los contribuyentes pueden emitir sus comprobantes fiscales, con la firme certeza que éstos tienen la misma validez que los impresos en papel.

La incorporación de la facturación en línea permitió replantear y fortalecer los procesos, el control y los modelos de riesgo tributarios, a reducir las cargas administrativas inherentes al proceso y a generar una mayor seguridad jurídica tanto para quien la emite, como para quien lo recibe. Con estos procesos se dificulta la generación de comprobantes apócrifos que afectan a la economía formal y disminuye los riesgos de fraude y evasión fiscal.

Hoy en día la facturación en línea en México es lo más común y cada vez resulta más sencillo realizarlo. La facturación electrónica ha tenido un éxito rotundo gracias al empuje y apoyo que ha brindado el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y ahora este esquema no sólo se implementa en México sino en varios países de América Latina y Europa.

Otros países como Chile y Argentina tienen otras opciones para emitir facturas, sin embargo las grandes empresas de estos países han comenzado a utilizar la facturación electrónica, tomando como base el modelo mexicano. El principal beneficio que ha obtenido México al migrar al sistema de facturación en línea es minimizar el problema de evasión fiscal que afectaba al país.

Existen diversos sistemas de facturación en línea, aunque lo más recomendado son los sistemas que trabajan en “La nube” ya que es muy compleja pero a la vez muy fácil de usar. También nos podemos olvidar de instalar cualquier software y de las actualizaciones del mismo, que se reflejan en más dinero, además la información siempre estará disponible y podrá ser consultada desde cualquier sitio, únicamente se requiere un equipo de computo con acceso a internet, un usuario y contraseña.

Los beneficios de la facturación en línea son:
  • Seguridad.- La información resguardada se encuentra 100% segura ya que se localiza respaldada en “la nube” y por lo tanto está a salvo de cualquier robo, pérdida de material e incluso catástrofe natural, únicamente puede consultarla el dueño de la misma.
  • Autenticidad.- Gracias a factores como la Firma Electrónica Avanzada (Fiel) y el Certificado de Sello Digital (CSD) se conoce con certeza a la persona que emite la factura y la que recibe la misma.
  • Validez.- La facturación en línea es una forma completamente valida y oficial de emitir Comprobantes Fiscales pero se debe tener cuidado al momento de contratar un proveedor ya que los únicos que pueden brindar sus servicios para realizar facturación electrónica son los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC´s) ya que se encuentran regulados y validados por el SAT, estos mismos entes cuentan con el servicio de verificación de comprobantes fiscales
  • Ahorro.- El sistema de facturación en línea permite registrar ahorros significativos no solo en el ámbito económico, sino en el administrativo ya que permite que los procesos se hagan más eficientes y automatizados. Ahora que también se ahorran significativas cantidades de dinero por el ahorro de papel que se tendrá, así como el pago por mensajeros y demás gastos inherentes de la facturación. El proceso de cobro también se ve beneficiado ya que se realiza de forma casi automática al enviar inmediatamente la factura electrónica al cliente. 

Publicadas por Facturación Electrónica

La Facturación en Línea en México cada vez más sencilla

Nuevo Validador de RFC

Existen diversas herramientas que permiten verificar que las claves del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) marcadas en los registros contables, correspondan a personas inscritas en el padrón del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Este tipo de herramientas hacen eficientes los procesos contables y administrativos, lo que representa ahorros significativos en la operación. La ventaja de este tipo de herramientas es que un usuario puede validar los RFC que guste.

El RFC es una clave o registro proporcionado por el SAT a todas las personas físicas y morales que se registran ante esta institución. Las personas que se encuentran obligadas a inscribirse al RFC son:
  • Personas físicas y morales que se encuentren obligadas a presentar declaraciones periódicas o a expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen o por los ingresos que perciban.
  • Los socios y accionistas de las personas morales, salvo aquellos que sean miembros de entidades no lucrativas.
  •  Personas físicas que perciben ingresos por salarios o por asimilados a salarios, por medio de personas que realizan los pagos (patrones).

El nuevo validador de RFC proporciona resultados de si los Contribuyentes se encuentran en la Lista de Contribuyentes Obligados (LCO) y en caso de encontrarse en dicha lista pueden expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). Los patrones o encargados del personal en una organización deben solicitar a sus trabajadores la constancia de inscripción al RFC o bien inscribirlos ya que de no ser así, los pagos realizados por concepto de salarios no podrán ser deducibles.

Para realizar la validación no es necesario contar con una contraseña o algún otro dato más que el RFC, tampoco es necesario inscribirse a ningún sitio.

Para validar correctamente el RFC es necesario:
  1. Entrar a la página web de Facturaxion
  2. Ingresar el RFC a validar.
  3. Completar la figura de seguridad que se muestra.
  4. Aparecerá el Estatus del RFC validado.
  5. Una vez validado puede regresar para consultar otro RFC.
Los navegadores recomendados para usar el nuevo validador de RFC son Internet Explorer y el navegador Safari.

Publicadas por Facturación Electrónica

Nuevo Validador de RFC