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Aplican primer estímulo fiscal a gasolina


Esta es la primera reducción del año al IEPS.
Este será el primer apoyo al consumidor en el pago del impuesto que se aplica en la compra de gasolinas, el cual se calcula en 10.22%, lo que significa una reducción de 4.06 a 3.645 pesos por litro.

Este fin de semana la Secretaría de Hacienda y Crédito Público informó que se aplicará el primer estímulo fiscal del año a la cuota del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, IEPS.

La publicación se realizó este viernes 22 de marzo en el Diario Oficial de la Federación, donde se estableció que del domingo 23 al próximo 29 de marzo de 2019, se aplicará dicho estímulo a la gasolina conocida como roja.

De la misma forma a la gasolina magna se le aplicará el 27.96%, lo que dejará al IEPS pagado por los consumidores en 3.465 pesos por litro, mientras que por el litro de diésel se pagará 1.426 pesos.

De acuerdo con la SHCP, este cambió se debe a que se desvincularon factores de la fórmula empleada “para determinar el estímulo” como, precios de mayoreo, compuestos por referencias internacionales, ajuste de calidad, costos de almacenamiento, logística e impuestos.

El IEPS es un impuesto que se aplica al valor de las gasolinas y se traslada al consumidor de hidrocarburos, es decir, quienes realizan la compra de combustibles tipo premium, magna o diésel son responsables de hacer el pago.

Como todos los impuestos, el IEPS es un impuesto que se debe registrar la factura electrónica que se emite en la venta de gasolinas por parte del proveedor a través de sistema de facturación en la página del SAT o de un proveedor de certificación como Facturaxion en la Nube.

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Aplican primer estímulo fiscal a gasolina

¿Qué es la factura electrónica y quiénes deben emitirla?

Cada vez es más la información y usos que se le dan
a la factura electrónica.

La factura electrónica es un documento que reúne información sobre la adquisición de un servicio o producto que con el paso del tiempo ha cobrado mayor complejidad y cuyos usos se han multiplicado.

Este documento de comprobación como lo conocemos, existe en México desde el 2004 pero fue a partir de 2014 que se volvió obligatoria para quienes reciben ingresos superiores a los 250 mil pesos al año.

Hoy en día, la factura electrónica es el medio más utilizado en el mundo para evitar actos de corrupción y evasión fiscal a través de la comprobación de ingresos y gastos.

Para el Servicio de Administración Tributaria, están obligados a emitir la factura electrónica todos aquellos que realicen alguna actividad económica que les genere un ingreso, conocidos como contribuyentes.
  • Método de pago
  • RFC del emisor
  • RFC del receptor
  • Concepto del bien o servicio
  • Impuestos aplicados

No obstante, la información en una factura electrónica puede variar de acuerdo al tipo de operación, forma de pago, entre muchas otras cosas más.

Te recomendamos revisar la Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet y acercarte aun proveedor de certificación, como Facturaxion en la Nube, quien brinda un servicio de emisión de facturas electrónicas para emprendedores y empresas.

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¿Qué es la factura electrónica y quiénes deben emitirla?

¿Cómo solicitar devolución del ISR?

Reúne la documentación y presenta la solicitud al SAT.

La devolución de saldo a favor derivado del Impuesto Sobre la Renta es un derecho de todos los contribuyentes que se encuentra fundamentado legalmente en el Código Fiscal de la Federación, la Ley del ISR y la Resolución Miscelánea Fiscal.

Es importante recalcar que este trámite es completamente gratuito y se cuenta con un periodo de hasta 5 años a partir de la fecha en la que se generó el saldo a favor o el pago.

Documentos que requieres

De acuerdo con el micrositio del Servicio de Administración Tributaria para la solicitud de saldos a favor de ISR, para obtener la devolución, los contribuyentes deben presentar los siguientes documentos:
  • Contraseña y certificado de e.firma
  • Constancias de retenciones con firma y sello del emisor en los que consten las retenciones de ISR, así como documentos adicionales se entregarán en un archivo digital formato .zip
  • Papel de trabajo con el detalle del desglose de la determinación y entero de pagos provisionales en la declaración anual.
  • Escrito en el que se manifieste la proporción de su participación en la copropiedad y nombre del representante común, así como la hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado.
  • Si se trata de ingresos por fideicomisos, debe presentar el contrato, firma del fideicomitente, fideicomisarios o representantes legales.
  • Estado de cuenta reciente que contenga clave de RFC del contribuyente y número de CLABE.

Luego de reunir los documentos el contribuyente puede realizar la solicitud de devolución de manera presencial en cualquiera de las oficinas del SAT o en línea, solo con firma electrónica y contraseña vigentes.

El Servicio de Administración Tributaria afirma que las solicitudes de devoluciones se efectúan dentro de un plazo no mayor a los cuarenta días de que ésta se presentó.

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¿Cómo solicitar devolución del ISR?

Termina convocatoria al estímulo fiscal de ISR

Esta semana es la última para
dar aviso ante el RFC.

Este viernes 31 de marzo del 2019, es el último día para que las empresas soliciten al Servicio de Administración Tributaria obtener el estímulo fiscal de ISR para la Región Fronteriza Norte.

Para ello, los interesados deben tener su domicilio fiscal dentro de una de los municipios que colindan con la frontera entre Estados Unidos y México, el cual no debe ser de mayor antigüedad a 18 meses.


Quienes cumplan con los requisitos pueden ingresar al portal de internet del SAT y presentar su inscripción en línea al Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte, en materia de ISR.

Si presentas el aviso esta semana o el último día del mes, puedes aplicar el estímulo del ISR a todas las operaciones realizadas desde el 1° de enero a la fecha ya el Decreto establece que el Padrón de beneficiarios tendrá vigencia durante todo el ejercicio fiscal 2019.

Solo ingresa a www.sat.gob.mx, da clic en el ícono de Contacto ubicado en la esquina superior de la página, selecciona Mi portal y registra tu RFC y contraseña.

En el apartado de Servicios por Internet ingresa a la opción Servicio o Solicitudes y selecciona el trámite Estímulo ISR Zona Fronteriza.

Una vez que reciban la confirmación de inscripción por parte del SAT, las empresas podrán activar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del ISR causado en el ejercicio.

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Termina convocatoria al estímulo fiscal de ISR

Qué sí y qué no puedo deducir



Sin más ni menos, llegó el momento para las personas físicas de presentar la declaración anual y con ello la duda de saber si se generará saldo a favor por aquellas deducciones personales de gastos que se realizaron a lo largo del año. ¡Resuelve tus dudas ahora!

Concepto
Lo que si puedes deducir
No puedes deducir
Honorarios médicos

Esto incluye gastos de dentista, psicólogo, nutriólogo y gastos hospitalarios tuyos o de un cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos.
Gastos que se generaron en ejercicios anteriores al que se está declarando o que superaron el valor anual del UMA.
Gastos funerarios
Mismas condiciones que en honorarios médicos.
Gastos que superaron el valor anual del UMA.
Aportaciones complementarias de retiro
Monto máximo del 10% de tus ingresos acumulables.
Gastos que exceden 5 veces el valor anual del UMA.
Transporte escolar
Cuando sea obligatorio para todos los alumnos.
Cuando no se cuente con la factura electrónica como gasto por separado.
Donativos no onerosos ni remunerativos

Cuando se den a instituciones autorizadas
Cuando excede el 7% de los gastos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR del año anterior.

No todos los gastos personales son deducibles.
Como persona física con actividad empresarial, entre otros conceptos que puedes deducir son todos aquellos gastos relacionados con la actividad empresarial o profesional que llevas a cabo.

Considera que el valor anual de la Unidad de Medida de Actualización, conocida como UMA, es de 30,822.00 en ese sentido, solo tienes que hacer las cuentas y ya está, presenta tu comprobante a la autoridad.

Otro punto que debes tomar en cuenta es que el pago de estos gastos debe hacerse mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito.

Al momento de hacer la compra de algún producto o servicio que deseas deducir, no olvides solicitar la factura y especificar al proveedor que sea especifico en tus datos.

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Qué sí y qué no puedo deducir

¿Cómo ser donataria autorizada?

Las donatarias autorizadas
deben informar al SAT sobre los bienes recibidos.

Recibir donativos que sean deducibles de impuestos es una actividad vigilada por ello, antes de recibir cualquier donativo, obtén la autorización del SAT

Aquí te explicamos cómo.

Antes de autorización de la autoridad para recibir donaciones que sean deducibles, cuestiónate sobre el objetivo social que vas a cumplir, en ese sentido la ley solo considera los siguientes:
  • Asistenciales
  • Educativas
  • Investigación científica o tecnológica
  • Culturales
  • Ecológicas
  • De preservación de especies en peligro de extinción
  • Becantes
  • De obras o servicios públicos
  • De desarrollo social
  • De apoyo económico
  • Museos y bibliotecas privados
  • Escuela-empresa

Una vez decidido lo anterior, lo primero es dar de alta y confirmar tu acceso al Buzón Tributario, recuerda que este es el medio de comunicación más seguro entre tú y el Servicio de Administración Tributaria.

Existen diferentes tipos de solicitudes de acuerdo al tipo de donativos que vas a recibir:
  • Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles.
  • Avisos para la actualización del padrón y directorio de donatarias autorizadas para recibir donativos deducibles.
  • Solicitud de nueva autorización para recibir donativos deducibles.
  • Solicitud de autorización para aplicar los donativos deducibles recibidos en actividades adicionales.
  • ​Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles de conformidad con el convenio para evitar la doble Imposición e impedir la evasión fiscal en materia de impuesto sobre la renta, suscrito por el gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el gobierno de los Estados Unidos de América. ​

Te recomendamos poner mucha atención en los beneficios y obligaciones por cada uno de ellos.

No olvides considerar que una de las obligaciones fiscales de las donatarias autorizadas, es la emisión de la factura electrónica como medio de comprobación y de la misma forma para quien realiza donaciones, ¿quieres saber más? Visítanos en www.facturaxion.com

Si ya te decidiste, consulta la información completa en el portal oficial de internet del Servicio de Administración Tributaria.

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¿Cómo ser donataria autorizada?

Jóvenes Construyendo el Futuro tendrán RFC

Jóvenes con RFC podrán presentarse
como profesionales activos.

Para contribuir y fomentar la cultura fiscal los jóvenes que reciban el estímulo económico del programa Construyendo el futuro, podrán solicitar su inscripción al Registro Federal de Contribuyentes.

Así lo indico la jefa del SAT, Margarita Ríos-Farjat, en el marco del Foro de Nueva Visión del SAT, que se llevó a cabo el pasado mes con la organización del Instituto Mexicano de Contadores Públicos de Nuevo León.

La intención de dicha propuesta es generar una disciplina fiscal a temprana edad, así como introducirlos como fiscalizadores, afirmó la máxima representante del Servicio de Administración Tributaria.

Al recibir un ingreso por una actividad económica, se considera que una persona debe inscribirse en el SAT, sin embargo, la funcionaria no explicó los beneficios u obligaciones de quienes obtengan el estímulo y se inscriban al RFC.

Cabe mencionar que para el cierre de 2017 habían cerca de 65 millones de contribuyentes, cifra que se alcanzó gracias a un crecimiento del 68.1% desde 2012 de acuerdo con cifras del Informe Tributario y de Gestión del SAT.

Para tramitar el RFC, los candidatos pueden hacerlo a través de la página oficial del SAT solo con su CURP, comprobante de domicilio e identificación oficial.

Finalmente, la jefa del SAT felicitó y reconoció el trabajo de los contadores públicos en el proceso tributario, a quienes aseguró que el SAT siempre estará abierto a la comunicación para mantener la relación.

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Jóvenes Construyendo el Futuro tendrán RFC

¿Cómo hacer la nómina 100% deducible?

Los pagos de sueldos y salarios en efectivo
si son deducibles.

El pago de nómina es un gasto que las empresas realizan mediante el cual es posible reducir gastos a través de la deducción, siempre y cuando se cumplan determinados requisitos.

El pago de sueldos y salarios conocido como nómina, es un concepto que es deducible únicamente del Impuesto sobre la Renta, por lo tanto se considera que se realizará el pago íntegro del resto de los impuestos al que están obligadas las empresas.

Para deducir la nómina es indispensable:

  • Emitir la factura electrónica o CFDI de nómina por el pago que se haya hecho a cada trabajador.
  • Cuando el monto pagado supera los 2mil pesos, se debe realizar mediante transferencia electrónica, cheque nominativo, tarjeta de crédito, débito, servicios o monedero electrónico autorizado por el SAT.
En cuanto a la nómina que se paga en efectivo, de acuerdo con el artículo 27 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, fracción III, los pagos de sueldos y salarios si pueden ser 100% deducibles si el empleador cuenta con el comprobante fiscal.

No olvides que una de las obligaciones de los empleadores es hacer llegar a los trabajadores, de manera electrónica, el comprobante por el cual se señala los montos pagados y los impuestos retenidos.

Con un sistema completamente administrable e intuitivo para el usuario, considera que Facturaxion en la Nube se ha colocado como uno de los mejores sistemas de facturación electrónica para emitir la nómina.


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¿Cómo hacer la nómina 100% deducible?

Ya viene la declaración anual


Empresas y empresarios
presentarán información de ingresos y gastos.
El próximo abril, las personas físicas inscritas al Registro Federal de Contribuyentes, presentarán la declaración anual por los ingresos obtenidos y gastos realizados durante el ejercicio fiscal 2018.

Esta es una obligación que tienen todas aquellas personas que realizaron actividades o la venta de algún producto por el que obtuvieron ingresos.

Dichas actividades, con o sin factura electrónica deben ser informadas al Servicio de Administración Tributaria, la institución dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Entre los obligados, se encuentran las personas físicas que:
  • Están inscritas en el Régimen de Servicios Profesionales
  • Realizan actividades profesionales o que se encuentran inscritos al Régimen de Incorporación Fiscal y eligieron hacer pagos provisionales de forma bimestral con el coeficiente de utilidad.
  • Obtuvieron ingresos por dos o más patrones.
  • Dejaron de prestar servicios antes del 31 de diciembre de 2018.
  • Recibieron ingresos anuales que exceden los 400 mil pesos.
  • Generaron ingresos por salarios en el extranjero o proveniente de personas no obligadas a efectuar las retenciones.
  • Recibieron ingresos por indemnización o jubilación.
  • Obtuvieron ingresos por actividades de agricultura, ganadería, pesca y silvicultura.

Para cumplir con esta obligación, los contribuyentes solo deben contar con su RFC completo y la contraseña con la que ingresan al aplicativo del SAT.

Uno de los beneficios de presentar la declaración anual es la deducibilidad de gastos, lo que podría generar la devolución de una parte de las inversiones realizadas, para ello debes contar con una cuenta a tu nombre y registrar el nombre del banco, así como el número de cuenta CLABE.

Aunque es importante tener en orden tu contabilidad durante todo el año, en estas fechas te recomendamos recabar todos tus comprobantes, los de ingresos y los de gastos.

Consulta todas tus facturas electrónicas emitidas en los últimos tres meses a través del Portal de Facturaxion en la Nube

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Ya viene la declaración anual

Actualizan el SUA

La nueva versión del SUA cuenta con los valores
actualizados del Infonavit, IMSS, UMA, entre otros.

La nueva versión del SUA para 2019 facilitará a los empleadores calcular el monto a retener del salario de los trabajadores que tengan un crédito activo de acuerdo al nuevo valor del UMA y sin afectaciones por el aumento al salario mínimo.

A través de su portal de internet, el Instituto Mexicano del Seguro Social informó que la versión 3.5.6 del SUA ya se encuentra disponible y puede ser descargada para el uso de las empresas y emprendedores.

El Sistema Único de Autodeterminación es un software que se utiliza para realizar el calculo de los importes y conceptos para el pago de las cuotas obrero-patronales por los conceptos como IMSS, Retiro, Cesantía y Vejez e Infonavit.

El SUA cuenta con el nuevo valor del Infonavit para el calculo del descuento Factor de Descuento, con el cual se puede saber el monto a retener a los trabajadores que cuentan con un crédito activo.

Esta modificación deriva de los cambios realizados al Valor del Infonavit, derivado del aumento al salario mínimo vigente a partir del 1° de enero del 2019.

Realiza la descarga del nuevo SUA a través del portal del IMSS o aquí.

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Actualizan el SUA

Calendario fiscal 2019: marzo

Consulta las obligaciones fiscales de marzo.

Se acerca la hora de presentar la declaración anual para las empresas y posteriormente tocará el turno a las personas físicas por lo que es conveniente que si aún no lo has realizado, comiences a recabar la documentación que es requerida.

Una buena manera de prepararte es cumplir con tus obligaciones mes con mes, por ello te recomendamos consultar y cumplir con las que a continuación te presentamos.

Marzo
D
L
M
M
J
V
S





1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
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25
26
27
28
29
30
31







Fechas importantes

10 de marzo

Presentar información:
  • Depósitos en efectivo.
  • Cuentas, depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos otorgados.
  • Obligados: Instituciones bancarias.

Al ser domingo, esta obligación se debe presentar a más tardar el lunes 11 de marzo.

17 de marzo

Realizar los pagos provisionales, definitivos y retenciones de:
  • ISR
  • IEPS
  • Impuestos retenidos a terceros
  • IVA
  • Dividendos o utilidades
  • Ingresos devengados.
Presentar las declaraciones informativas de:
  • Contraprestaciones o donativos recibidos
  • Precio de enajenación por producto
  • Relativa a operaciones realizadas con partes relacionadas

31 de marzo

Presentar las declaraciones:
  • Bimestral de RIF
  • Informativa de Operaciones con Terceros
  • Relación con socios y accionistas del exterior
  • Totalidad de las contribuciones causadas o enteradas
  • Informativa de los bienes que se produjeron, enajenaron o importaron durante el año anterior
  • Información de los contribuyentes que apliquen al estímulo por el diésel utilizado exclusivamente para el abastecimiento de sus vehículos marinos.

Por último pero muy importante, a más tardar el 31 de marzo, las personas morales deben presentar la declaración anual de ISR correspondiente al ejercicio fiscal 2018.

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Calendario fiscal 2019: marzo