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Cómo aplicar el “efecto reversa” a tu favor




Si por alguna razón no alcanzas a emitir tus facturas dentro del mes, es posible utilizar el llamado efecto reversa.


El Diario Oficial de la Federación (DOF) junto con la Resolución Miscelánea Fiscal hizo aplicable para el ejercicio fiscal 2022 diversos cambios en materia del CFDI.


Hay algunos casos en los cuales los contribuyentes no pueden ampararse con algún cobro ya sea con tarjeta de crédito, depósito bancario o  transferencia por un CFDI por lo que los servicios de cancelación de la factura electrónica se actualizaron con la entrada en vigor del nuevo esquema.


¿Cómo podemos aplicar este efecto? 


Bueno la Miscelánea Fiscal, junto con el reglamento fiscal establecen 24 horas para poder remitir al SAT o al proveedor autorizado de certificación, sin embargo los contribuyentes cuentan con 72 horas para aplicar el efecto reversa.


Con esto queremos que sepas que existen dos fechas de expedición o emisión y otra de certificación, este proceso puede realizarse tanto en la plataforma del SAT como en sistemas de facturación 


El proceso se puede llevar a acabo por medio de la plataforma del SAT o si bien cuentas con un proveedor tecnológico como  puede ser un PAC avalado por la misma institución también puedes realizarlo, aquí en la parte de abajo te proporcionamos los pasos de como realizarlo 



Toma en cuenta los siguientes puntos para tu proceso:  


  • El reglamento del código fiscal y la miscelánea fiscal establece un tiempo de 24 horas para remitir al SAT o al proveedor certificado que tengas para emitir los CFDI, sin embargo, los contribuyentes cuentan 72 horas para aplicar el efecto reversa

  • Debes tomar en cuenta que el proceso no exceda a 72 horas o que dicho periodo sea menor a cero horas, la validación se hará por medio del código postal que se brindó en el campo de lugar de expedición conforme al anexo 20 

  • Si cuentas con un PAC en cualquier CFDI hay dos fechas una de expedición y otra de certificación, la miscelánea fiscal establece que cualquier proveedor autorizado están obligados a realizar una validación entre dichas periodos para que el lapso no exceda las 72 horas  

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Cómo aplicar el “efecto reversa” a tu favor

La recaudación del ISR proyectan el ingreso mexicano






En el primer semestre del 2022, cada trabajador del Servicio de Administración Tributaria (SAT) La estimación de la recaudación del Sector Público Federal para el ejercicio fiscal 2022, proyectada por la SHCP, asciende a 6 billones 172 mil 635.1 millones de pesos, reportó la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).


Con ello la secretaría de hacienda y crédito público ha generado el acuerdo 166/2021 a fin del cumplimiento de la ley federal del presupuesto y responsabilidad hacendaria (LFPRH), el cual establece que la obligación del ejecutivo federal.


El mayor ingreso nacionales se origina en los impuestos sobre la renta (ISR), valor agregado (IVA) y especial sobre producción y servicios (IEPS), representan aproximadamente el 64% del ingreso federal, se completan con ingreso petrolero, derechos, productos, aprovechamientos, venta de bienes y servicios, y las aportaciones para seguridad social.


La calendarización efectuada por la SHCP es de gran importancia, pues permite hacer un seguimiento estricto de los recursos que se espera obtener cada mes y analizar el cumplimiento de la Secretaría a lo largo del año, dado que en ella se contempla la estacionalidad de la recaudación en el año, se asume como un factor de bondad de la estimación.


De esta manera se puede apreciar con anticipación los rubros en los que la recaudación está fluyendo a menor velocidad y analizar de manera más precisa sus consecuencias y las posibles medidas de ajuste.

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La recaudación del ISR proyectan el ingreso mexicano

No prestes tarjetas de crédito, te decimos el por qué


El prestar una tarjeta de crédito muchas veces puede ser algo que pasa muy a menudo entre familiares, amigos y personas en común. Pero si te dijéramos que esto ante el SAT puede presentarse como algo contraproducente ¿lo seguirás haciendo?


Aquí te decimos el por qué es contraproducente. 


En primer lugar si haces un pago sobre algún producto o servicio que exceda tus erogaciones, puede ser perjudicial para ti ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).


Esto ocurre cuando el monto de las erogaciones del contribuyente (gastos, inversiones, pagos o depósitos) en un año son superiores a sus ingresos declarados. (Así lo establece el artículo 91, párrafos primero y séptimo, fracciones I y II, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)


De igual manera un acto muy común es que pagues tu tarjeta de crédito con otra tarjeta, lo cual generaría que puedan sacar dinero de tu tarjeta y esto podría ser una irregularidad para las situaciones fiscales dado que muchos bancos hacen devoluciones y de igual forma puede ser que vean como un acto deshonesto el que estés pasando dinero de tarjet a tarjeta.


De acuerdo con los expertos, las sanciones por prestar la tarjeta de crédito serán iguales al ISR o Impuesto Sobre la Renta del monto que no declaraste. 


Esto quiere decir que recibirás una sanción por los gastos que hayas generado con la tarjeta bancaria a tu nombre y de los cuales no haya reporte.


Los contribuyentes tendrán 20 días para informar al SAT sobre el origen y procedencia del dinero que efectuaste con la tarjeta de crédito que accediste a prestar. También deberás de tener información adicional como facturas y tickets para demostrar los gastos.

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No prestes tarjetas de crédito, te decimos el por qué

¿Cómo sirve el visor de nómina del SAT?



Sirve para que consultes los pagos realizados a tus trabajadores de forma acumulada, así como para verificar la información de forma individual de cada uno de tus empleados que les hayan expedido un comprobante de nómina, permitiéndole conciliar el impuesto retenido contra el enterado en pagos provisionales


El presidente de la AMPC indicó que esto cobra relevancia porque si hay inconsistencias se verá reflejado en los recursos depositados en el fondo para el retiro y al final de su vida laboral el trabajador no tendrá lo correcto, es importante corroborar la información


¿Quiénes lo presentan?

Lo podrán consultar las personas físicas y morales que tributen en el régimen simplificado de confianza.


Objetivo

Consultar el importe total acumulado de las facturas emitidas y recibidas vigentes, el cual es utilizado para rellenar las declaraciones de ISR e IVA.


Fundamento Legal

Ley del Impuesto sobre la Renta para 2022:  Artículos  113-E, párrafo cuarto y 211.

Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2022: Artículo 5-D.


El Visor de Nómina se puede consultar los 365 días del año y tiene cargada la información de los comprobantes de pago de salarios que haya hecho cualquier patrón a sus trabajadores desde él años 2017

Este sistema puede ser usado, no solo por los trabajadores, sino también por aquellos que están por el régimen de Honorarios asimilados a Salarios y sufren retenciones de la empresa que les paga. Para acceder al Visor en línea solo tu RFC, contraseña o firma electrónica.



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¿Cómo sirve el visor de nómina del SAT?

Tips esenciales para sacar citas en el SAT





 

Con las nuevas normativas que está imponiendo el SAT el tiempo de espera para poder agendar una cita es una espera muy larga para poder obtenerla, los contribuyentes pueden llegar a esperar hasta 6 meses para poder estar en un lugar considerable. 


La búsqueda por una cita para realizar el trámite para obtener su registro federal de contribuyentes RFC está afectando a los jóvenes los cuales están buscando sus primeras oportunidades en el ámbito laboral.

 

La imposibilidad de obtener una cita a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para trámites presenciales puede retrasar la contratación de una persona en un empleo hasta un mes y medio, lo mismo que la apertura de nuevos negocios.


Por lo que si te encuentras en alguna de estas situaciones,  aquí te presentamos algunos tips que te pueden ayudar: 

  1. Madrugar - El SAT libera citas en horarios en donde, por lo general, los contribuyentes están dormidos (ejemplo: entre 5 y 7 am o 12 am y 2am)
  2. Twitter - Existen cuentas de Twitter para e.firma en algunas sedes como Chiapas y Playa del Carmen
  3. Fila Virtual - Si estás en la Fila Virtual desde hace mucho, es recomendable que solicites una nueva en horarios en donde las liberen, hay personas que llevan meses en fila y otros que se las han dado al siguiente día.

Sabemos que el SAT está facilitando y actualizando su portal, para poder agilizar ciertos procesos, ya que hay algunos trámites los cuales puedes hacer de manera presencial como de forma virtual y aquí te decimos cuales te pueden servir: 

¿Qué trámites puedes realizar de forma virtual?

  • Asesoría con un especialista
  • Constancias de declaraciones y pagos
  • Consulta de los ingresos y retenciones
  • Registro Público de Obras de Arte
  • Consulta los hechos u omisiones conocidos por la autoridad en la auditoría que se te practica Copias certificadas de declaraciones presentadas en formas oficiales en papel
  • Copias certificadas de declaraciones presentadas por medios electrónicos
  • Empresas concesionarias para administrar devoluciones IVA a extranjeros turistas y requisitos para la concesión.

 

 

¿Qué trámites si son necesarios asistir de forma presencial?

  • Orientación fiscal 
  • Inscripción en el RFC 
  • Administración tributaria 
  • Inscripción del RFC de personas físicas 
  •  

Te compartimos el link para que puedas realizar tu cita ante el SAT

Ver más 

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Tips esenciales para sacar citas en el SAT

Si eres arrendador, conoce tus obligaciones fiscales




El ser arrendador conlleva no solo tener un inmueble y atender a los inquilinos, también quiere decir que tiene ciertas obligaciones y beneficios con la parte fiscal. 


Es por eso que vamos a decirte si tienes un negocio de este rubro cuales serían estas obligaciones  y los beneficios del mismo que conlleva con el SAT y puedas estar al pendiente si te falta alguna de ellas. 


Como bien saben al iniciar con un contrato de arrendamiento se debe expedir un CFDI al inquilino, esto con la finalidad de deducir  sus gastos al inquilino, con esto se genera un tipo de comprobante fiscal de manera digital el cual debe contener nombre, RFC del arrendador y arrendatario, el régimen fiscal (El cual debe ser de arrendamiento) el importe total, lugar y fecha de expedición. 


Si estás en el caso de que tus escrituras fueron sacadas como persona física y obtienes un ingreso por un arrendamiento, el CFDI se deberá expedir dicha persona física la cual está obteniendo ingresos como titular del contrato de arrendamiento.


Ya comentando estas dos vertientes podemos empezar con los beneficios que el SAT te brinda si haces estas declaraciones: 


El SAT otorga beneficios de forma fiscal los cuales parten de una deducción ciega, la cual ayuda al contribuyente reduciendo un 35% el valor que ingresa y que puede tener como arrendador 


Este beneficio es un gran apoyo principalmente si para personas que tienen y cuentan con la propiedad a su nombre y vive solamente de esta forma de ingresos. 



Ahora bien si tu brindas esta clase de servicios y no haces una declaración de los mismos las consecuencias pueden ser las siguientes: 


 

  • Realiza retenciones de ISR y entregadas al SAT mensualmente en las mismas fechas que declares tus impuestos.
  • En caso que les corresponda, deben entregarles en efectivo las cantidades que resulten a su favor por concepto de subsidio para el empleo.
  • Emite los comprobantes de nómina a tus trabajadores por los ingresos y retenciones efectuadas.
  • Si utilizaste la herramienta Mis cuentas para registrar las retenciones de tus empleados, obtén el reporte anual a través de dicho aplicativo.

Si aun no estas inscrito como puedo hacerlo para entrar y cumplir con mis obligaciones:

  1. Inscribirte en el RFC.
  2. Mantener actualizada tu información ante el RFC, en los casos:
  • Cambio de domicilio. Debes presentar tu aviso de cambio de domicilio por internet, donde actualizarán los datos de tu nueva dirección.
  • Aumento o disminución de obligaciones. Debes realizar este trámite cuando cambies de actividad económica o modifiquen una obligación como la presentación de declaraciones o cambio de periodicidad de cumplimiento diferente. El trámite lo puedes iniciar y concluir por internet.
  • Suspensión de actividades. Cuando interrumpas tus actividades económicas. El trámite inicia y concluye por internet.
  1. Llevar tu contabilidad, si optaste por deducciones propias de tu actividad.
  2. Expedir comprobantes electrónicos cuando recibas el importe de las rentas en las cuales debes anotar el número de cuenta predial del inmueble de que se trate. En el caso de juicios de arrendamiento inmobiliario en los que se obligue al arrendatario al pago de las rentas vencidas, el arrendador deberá acreditar haber emitido los CFDI correspondientes ante la autoridad judicial.
  3. Solicitar comprobantes fiscales
  4. Presentar declaraciones:
  • Provisionales de ISR y realizar el pago del impuesto de forma mensual o en su caso trimestral, si tus ingresos mensuales, no superan los $26,411.52.
  • Definitivas de IVA.

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Si eres arrendador, conoce tus obligaciones fiscales

¿Qué puedes hacer en el Buzón tributario?

Lo primero que debemos entender es ¿qué es el buzón tributario?

Es un canal de comunicación el cual nos permite establecer de forma directa la información a las autoridades fiscales del contribuyente, a través de una bandeja personalizada y confidencial del propio soporte del Sistema de Administración Tributaria 


Para poder activarlo los contribuyentes deben registrar y señalar un solo medio de contacto, ya sea número telefónico o correo electrónico como mecanismo de comunicación.


Con esta explicación se abren dos preguntas importantes y la primera es ¿Cuál es el beneficio o los beneficios que obtengo al activarlo?


Bueno pues en primera podrás recibir información sobre beneficios y facilidades fiscales, también tendrás un portal privado y personalizado del contribuyente, obtendrás una reducción de tiempo en los trámites y por último tendrás la certeza jurídica a los actos y resoluciones.


La segunda pregunta que viene es ¿Quienes deben habilitarlo?

Bueno en este caso deben ser todos los contribuyentes salvo: 


  • físicas sin obligaciones fiscales, sin actividad económica y suspendidas. En este caso, habilitar el Buzón Tributario es opcional.


  • Personas morales que se encuentren ante el RFC con situación fiscal de suspendidos, tendrán la opción de habilitar el Buzón Tributario.


  • Personas físicas y morales que se encuentren ante el RFC con situación fiscal de cancelados estarán relevados de habilitar el Buzón Tributario.


Al saber esto revisa tus documentos y si tienes que hacerlo factible mantén actualizado tus medios de contacto y si hace falta alguno adicional inmediatamente 

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¿Qué puedes hacer en el Buzón tributario?

5 puntos clave para cumplir con el SAT




Luego de que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) generará frecuentemente nuevas políticas fiscales esto con la finalidad de tener un orden fiscal, tanto a personas con experiencia en la materia y también con las personas que apenas están entrando en la incursión de la misma.


Primero debemos quitarnos la incertidumbre y empezar a entender que el SAT hoy en día en México es el eje rector de nuestras vidas fiscales, y es responsabilidad de cada quien cumplir a carta cabal con lo establecido en sus códigos, leyes y procedimientos. 


Y si queremos cumplir con total responsabilidad nuestras obligaciones debemos primero saber cuales son.


  • Declarar anualmente el ISR de los integrantes.

La declaración anual es un documento presentado por el contribuyente ante el SAT, reportando los movimientos financieros y fiscales ocurridos en el año anterior

  • Declarar mensualmente el ISR propio.

Comúnmente llamada pago provisional, pues precisamente pretende declarar de manera provisional los ingresos, gastos y la utilidad o pérdida que el contribuyente lleva del 1º de enero (o la fecha de alta ante el SAT) a la fecha de la declaración.

  • Declarar anualmente el ISR propio.

Como ya hemos mencionado, se aplica a personas físicas y a personas morales, residentes en México o no, de acuerdo al artículo 1 de la Ley del Impuesto sobre la Renta ISR:

1.-Toda persona física o moral residente en México, sin importar cuál sea el origen de su principal fuente de ingresos económicos o de donde procedan.

2.-Los ciudadanos mexicanos, ya sean por nacimiento o naturalización, con residencia en el extranjero, si perciben ingresos por un establecimiento permanente en México tendrán que pagar ISR por la cantidad de ingresos que se le pueda atribuir a su establecimiento en el país.

3.-Todos aquellos residentes en el extranjero que perciban ingresos de fuentes de riqueza en México, aunque no posean establecimientos permanentes.

 

  • Declarar mensualmente el IVA de los integrantes.

 

No, solo retienes y enteras cantidades a cargo de terceros, sin embargo, existen algunos casos en los que por las actividades adicionales que realices deberás pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

 

  • Declarar mensualmente él ISR por cuenta de los integrantes.

Debes presentar declaraciones, pagos mensuales, y declaración anuales de los impuestos sobre la renta, al valor agregado,  en su caso, especial sobre producción y servicios. 

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5 puntos clave para cumplir con el SAT

¿Cómo resolver multas que impone el SAT en Prodecon?






La situación de las multas en el país con la nueva etapa que viene llevando el SAT puede aparentar ser complicada y engorrosa, pero aquí te brindamos una solución para poder resolver esta serie de problemas el cual podría facilitar estos trámites 


Si presentas discrepancias para actualizar los importes de los impuestos que adeudan, si reúnes los requisitos que se describen pueden originar que tu adeudo final disminuya de manera considerable, permitiendo que se corrija tu situación fiscal.


Puedes reducir tus multas hasta en un 100% y solicitar la aplicación de una tasa de recargos preferencial, ​​también podrás recibir asesoramiento gratuitamente respecto a cómo desahogar el requerimiento de información que realizó la autoridad.


Prodecon es un organismo público que ayuda a cualquier pagador de impuestos que se sienta afectado por algún acto de autoridades fiscales, como la negativa de devolución de impuestos; algún cobro o adeudo fiscal; multa; embargo o requerimiento en materia de ISR e IVA.


Con el Prodecon podrás tener una  resolución favorable ante el SAT cuando emite actos violatorios al pagar impuestos, ya sea en la aplicación de multas o créditos fiscales, facultades de comprobación o requerimientos en el cumplimiento de obligaciones fiscales.


¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que tengan a su cargo adeudos y multas fiscales.

Costo

Trámite gratuito.


¿Cuándo se presenta?

A partir del día siguiente a aquel en que tengas conocimiento de los adeudos fiscales, si te están practicando una auditoría, o bien, a partir del día siguiente a aquel en el que te sea notificada la resolución que contenga dichos adeudos.


También, puedes comunicarte a Prodecon de lunes a viernes de 9:00 a 17:00 horas al  correo atencionalcontribuyente@prodecon.gob.mx; vía telefónica al 55 12 05 9000 en la Ciudad de México, al 800 611 0190 lada sin costo en el interior del país y en el extranjero al (+52) 55 1205 9000. 

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¿Cómo resolver multas que impone el SAT en Prodecon?

Si tengo adeudos fiscales ¿Qué debo hacer para que me borran del buró de crédito?

 



Así como reportamos al buró de crédito nuestros préstamos personales, tarjetas de crédito y créditos hipotecarios, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) reportará al Buró de Crédito a las personas que cuenten con adeudos fiscales.


Pero hay una pregunta que siempre queda en el aire con respecto a esta clase de temas y es la siguiente: 


¿Si pago en qué momento y qué debo hacer para que me borren ese historial negativo?


Bueno el SAT señala que los contribuyentes deberán enviar una solicitud de aclaración para actualizar la situación del adeudo fiscal reportado al Buró de Crédito o él comprobante de pago que indique que ya quedó pagado.


También otra interrogante es ¿Cómo hacer la solicitud de aclaración del adeudo por el que estás reportado en Buró de Crédito?


  • Ingresar a la página del SAT con tu RFC y contraseña
  • Selecciona del menú la opción de Servicios por Internet
  • Da clic en Solicitud en la carpeta de Aclaraciones
  • Da clic en el menú de Trámites, en el apartado Descripción del Servicio
  • Elige la opción “BURÓ DE CRÉDITO” en el tipo de trámite de tu aclaración
  • Captura en el Asunto, brevemente, el motivo de tu aclaración y en Descripción los números de adeudos por aclarar
  • Adjunta archivo que soporte el reporte de buró y los motivos de la aclaración
  • Envía la aclaración
  • Recibe folio correspondiente a tu aclaración

Al realizar el pago ¿Se elimina el antecedente del adeudo?

El SAT señala que únicamente se actualiza el adeudo como pagado, y se registra la fecha del pago.

¿Cuánto tarda en reflejarse el pago de un adeudo?

El SAT proporciona los días 15 de cada mes, la información de adeudos del corte del mes inmediato anterior, toda vez que haya quedado pagado el adeudo.

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Si tengo adeudos fiscales ¿Qué debo hacer para que me borran del buró de crédito?

Evita contingencias en la nómina con IMCP


El Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. (IMCP) es una federación fundada en 1923, que se conforma de 60 colegios de profesionistas que agrupan a más de 22,000 contadores públicos asociados en todo el país,


Desde el nacimiento del SIPRED (sistema de presentación del dictamen fiscal) ha sido una herramienta muy útil para la autoridad fiscal, la cédula de identificación fiscal, así como el código postal del domicilio fiscal del trabajador.


Hace algunos años, con el SIPRED del ejercicio del 2008 se adicionaron los cuestionarios de diagnóstico fiscal de precios de transferencia, se ampliaron las declaraciones y cuestionamientos al contribuyente,  por lo que la autoridad además de pretender información cuantitativa también requirió información cualitativa para poder ampliar su espectro visual de los contribuyentes y poder segmentar de mejor manera la información con la que contaba en sus bases de datos.


Este organismo emite la normatividad relativa al trabajo del auditor independiente, normas que son utilizadas en diversos países además de México.


En un entorno global el IMCP pertenece al organismo regional AIC (Asociación Interamericana de Contabilidad), que agrupa a la profesión de toda América, y al organismo mundial IFAC (International Federation of Accountant)


La vigilancia del organismo queda a cargo del Auditor y su administración a cargo del Director Ejecutivo, el asunto es que la empresa se queda con el problema de que no puede cumplir con la nómina porque le falta algún dato y el sistema de verificación de estos comprobantes no permite el timbrado de nómina.

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Evita contingencias en la nómina con IMCP

¿Qué documentos debo presentar para mi devolución?

Normalmente una devolución deberá efectuarse dentro del plazo de 40 días hábiles siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal, cuando tengas saldo a favor podrás solicitar las devoluciones que te corresponden, es un derecho fundamentado en la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.


Si todavía no haces tu declaración aquí te decimos como hacerla y os documentos que tienes que tener:


  • Tengas firma electrónica vigente o e-firma portable.

 

  • Prepara la información que vas a anexar a tu solicitud de devolución en formato .zip y cuida que cada uno de los archivos no sean mayores a 4 MB.

 

  • Tengas presentada la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del periodo que se trate, cuando solicites devoluciones de IVA.

 

  • Prepares el archivo generado con el programa electrónico F3241, disponible en el portal del SAT, llenando los anexos correspondientes de conformidad al impuesto que solicitas; siempre y cuando seas contribuyente competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración General de Hidrocarburos o dictámenes de tus estados financieros.

 

  • Proporciones estado de cuenta expedido por la Institución Financiera que no exceda de 2 meses de antigüedad, que contenga el RFC del contribuyente que lleva a cabo la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).

 

Al final de todo este proceso tendrán que brindarte el acuse de recibo electrónico de la solicitud de la devolución.


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¿Qué documentos debo presentar para mi devolución?