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5 Tips a considerar en las validaciones del CFDI

Recordemos que los contribuyentes tienen diversas obligaciones a lo largo de su vida fiscal, y una obligación modular en su operación es la emisión de los CFDI´S, por lo que debemos poner especial énfasis en que dichos comprobantes cumplan con la estructura y validaciones que establece la autoridad. Es importante recordar que estos CFDI´s amparan para el emisor la obtención de ingresos y para el receptor la correcta deducción del gasto efectuado, por lo que hoy ponemos en tu radar 5 tips que te apoyaran en la emisión de tus comprobantes.



Es importante que consideres y tengas en cuenta las formalidades de cada atributo, con el fin de evitar cometer errores o hasta la invalidez de tus comprobantes, los cuáles amparan tus operaciones cotidianas como contribuyente.

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5 Tips a considerar en las validaciones del CFDI

Beneficios de estar en el régimen de salarios

Es importante definir de manera breve qué es una persona asalariada; El Servicio de Administración Tributaria (SAT) nos menciona que son “Las personas físicas que perciben salarios y demás prestaciones derivadas de un trabajo personal subordinado a disposición de un empleador, incluyendo la participación de utilidades y las indemnizaciones por separación de su empleo.

En México la mayoría de los contribuyentes son personas físicas que se encuentran dados de alta en un régimen asalariado, es decir, dependen de ciertas prestaciones u obligaciones para poder fungir como tal.

En esta nota te compartiremos algunos de los beneficios más comunes sobre el régimen de asalariados para que tengas un conocimiento más amplio de los mismos. 


Estos son los derechos que se pueden deducir de impuestos:


  • Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.

  • Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos.

  • Gastos funerarios.

  • Pagos por primas de seguro de gastos médicos.

  • Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para la casa habitación.

  • Donativos.

  • Transporte escolar obligatorio.

  • Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.

  • Impuestos locales por salarios.

  • Colegiaturas (preescolar a preparatoria).


Toma en cuenta que si estás en este tipo de régimen debes presentar tu declaración anual antes del 30 de abril del siguiente año y así cumplir con tus obligaciones tributarias. 


Recuerda que Facturaxion cuenta con una solución ideal para ayudarte a mantener organizadas tus operaciones fiscales. Verifíca-t resguarda tu información contable en nuestra Bóveda Fiscal, además de poder realizar una descarga masiva de tus CFDI´s. 


Conoce más sobre estos beneficios aquí y si tienes duda de como registrarte te dejamos esta información http://omawww.sat.gob.mx/regimenesfiscales/Paginas/Asalariado/default.htm 


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Beneficios de estar en el régimen de salarios

Cambios en la reforma laboral: Outsourcing

El outsourcing en México tiene sus orígenes desde el año 2012, que fue cuando se le incluyó en la Ley Federal del Trabajo, lo que dio paso a la terciarización de la contratación de sus trabajadores a través de este proceso. La definición de la palabra “outsourcing”, es el proceso económico empresarial en el que una sociedad mercantil transfiere los recursos y responsabilidades a una empresa externa.


El  23 de abril del año en curso, el Diario Oficial de la Federación (DOF) publicó el decreto con la reforma que regula el outsourcing, la cual entró en vigor el 24 de abril del presente año, donde se menciona que la simulación de trabajo que se manejaba como “outsourcing” ya no estará vigente y en su lugar se permite la contratación de servicios especializados.



Dentro del decreto se contienen los cambios a estas 7 leyes, la Ley Federal del Trabajo (LFT), Ley del Seguro Social, Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), Código Fiscal de la Federación (CFF), Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado y así como del Apartado B del artículo 123 de la Constitución. 


Es importante tomar en cuenta que desde el pasado 26 de mayo inició el plazo de 90 días que tienen las empresas para poder registrar a la misma en el padrón de trabajadores. 

La fecha límite es el 22 de agosto del presente año para poder darse de alta. 

Este trámite tiene una vigencia de 3 años y es de vital importancia contar con el registro para poder prestar sus servicios. 

A continuación te damos a conocer  los cambios implicados en esta reforma:


  • No se permite la subcontratación de personal 

  • Solo se permite la subcontratación de personal, que ejecute obras o preste servicios especializados que no formen parte del objeto social ni de la actividad económica preponderante de la beneficiaria.

  • Las empresas que reciban los servicios especializados deberán responder frente a los trabajadores en caso de incumplimiento laboral. 

  • Los Servicios Especializados serán a través de contratos por escrito y deben contar con autorización de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). 

  • Los prestadores de Servicios Especializados deberán estar al corriente en sus obligaciones laborales, fiscales y de seguridad social, además de acreditar el carácter especializado del servicio como requisitos para obtener la autorización de la STPS.  

  • Si el patrón no permite la inspección y vigilancia de las autoridades será acreedor de una multa de entre 22 mil y 448 mil pesos. 

  • Se responsabiliza solidariamente al contratante si la prestadora de Servicios Especializados incumple con sus obligaciones ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e Infonavit.

  • Tiene como objetivo, eliminar las malas prácticas en materia fiscal, de seguridad social y laboral asociadas a la subcontratación. 

  • Se busca prevenir la evasión fiscal e incentivar la recaudación, ya que estas empresas de outsourcing, no declaraban lo que realmente ganan y sobre todo no daban reparto de utilidades. 


Este cambio afecta principalmente a empresas de capital humano, por lo que algunas firmas están buscando cómo operar bajo las nuevas leyes y con estas modificaciones ya no podrán ser patrones de los trabajadores subcontratados, sin embargo pueden contratar nuevo personal y capacitarlo para llevar a cabo las actividades requeridas.

 

Finalmente, se realizarán sanciones más robustas para las empresas, si se tiene un incumplimiento de las mismas. Por ejemplo: La LFT estableció una sanción equivalente a 4 millones 481,000 pesos, a la operación de la tercerización ilegal. Esta multa podrá ser impuesta a las empresas que subcontraten personal, al igual que a las compañías que presten servicios especializados sin el registro de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). 

Este tipo de multas se imponen después de realizar inspecciones, para que la empresa presente la documentación requerida.


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Cambios en la reforma laboral: Outsourcing

Evita dificultades para obtener una cita en el SAT

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el organismo dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del Gobierno mexicano; que tiene como funciones gestionar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC); actualizar la base de datos de los mismos, servicios fiscales y aduaneros, además de trámites en línea de las facturas o comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI). Entre otros procesos administrativos. 



Obtener una cita en el SAT siempre ha sido algo complicado por la gran demanda de usuarios que hacen uso del portal. Sin embargo, la entidad fiscal ha recurrido a ciertas mejoras para gestionar de una manera más eficiente este proceso. 


Al ser una institución de gran importancia para los contribuyentes, es normal que se sature el sistema y provoque retrasos en la distribución de citas. Además que debido a la pandemia no se cuenta con todo el personal activo para atender las necesidades de los usuarios. 


Pero no te preocupes, pese a las dificultades que esto ocasiona, el SAT ha abierto salas de llamadas de nombre “Mi espacio” en todo el territorio mexicano por lo que han manejado mayor rango de citas para así darle solución a la alta demanda.

Además es necesario mencionar que no es de vital importancia obtener una cita para todos los trámites. 


Los trámites para los que si se requiere una cita son: 


  • Inscripción para el RFC

  • Obtener una E-firma

  • Tramitar facturas y monederos electrónicos 


Para solicitar tu cita en línea, solo debes entrar a este sitio web https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspx y registrarte para consultar el calendario de citas que maneja la plataforma, ahí se desplegará el mismo y podrás revisar los días en los que tienen disponibilidad. Es importante agregar en qué estado de la República te encuentras, ya que puede variar el número de citas y horarios disponibles. 


Recuerda que para cualquier trámite necesitas nombre completo, RFC con tu homoclave, correo electrónico y número de teléfono. 


Si necesitas más información sobre este proceso, consulta este link https://www.sat.gob.mx/home 


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Evita dificultades para obtener una cita en el SAT

¿Conoces tus derechos sobre el reparto de utilidades?

Como bien sabes ya estamos en la época del año que corresponde al reparto de utilidades, para que estés preparado, te daremos algo de información sobre este derecho de todos los trabajadores.

El reparto de utilidades es un derecho previsto en el artículo 123 constitucional y respaldado por la ley federal del trabajo, de acuerdo a la normativa actual, los empleadores o patrones, deben repartir el 10% de sus ganancias entre su personal.



Tienes derecho a recibir utilidades si:

  • Laboraste de planta o por outsourcing.

  • Las fechas de pago son: Del 1 de abril al 30 de mayo para personas morales, y del 1 de mayo al 29 de junio si tu patrón es persona física.

  • El porcentaje que se te debe pagar es del 10% de las ganancias anuales entre su capital humano. En la proporción en la que el trabajador lleve laborando en la empresa. 


No tienen derecho los: 

  • Directores o administradores que tengan a su cargo la administración de la empresa y gerentes generales. 

  • Trabajadores domésticos 

  • Trabajadores eventuales que no hayan laborado 60 días naturales. 


Por último te compartimos las empresas que no están obligadas a proporcionar el reparto de utilidades: 


  • Empresas de nueva creación y cuenta con apenas un año de funcionamiento

  • Si te dedicas a la elaboración de un producto nuevo, queda exceptuada por dos años. 

  • Las empresas que se fusionen o hayan traspasado su nombre o RFC.

  • De industria extractiva de nueva creación.

  • Instituciones de asistencia privada, que no tengan fines de lucro.

  • El IMSS y las instituciones públicas con fines culturales, asistenciales o de beneficencia. 

  • Cuyo ingreso anual declarado al impuesto sobre la renta no sea superior a 300,000 peso.


Debido a la pandemia, las utilidades que recibas este año pueden ser menores a las de años anteriores, debido a que la mayoría de las empresas reportaron ganancias menores a las del ejercicio fiscal 2019.


Recuerda que el pago de utilidades se debe realizar a más tardar el día 30 de mayo para personas morales y 29 de junio para personas físicas con actividad empresarial.


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¿Conoces tus derechos sobre el reparto de utilidades?

¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) maneja ciertos procesos administrativos para las personas morales y físicas, como lo son los requerimientos, declaraciones anuales, la habilitación del buzón tributario, beneficios del régimen fiscal, entre otros. 

Por lo que, todos los contribuyentes que están registrados como personas físicas al hacer sus declaraciones anuales pueden obtener un saldo a favor siempre y cuando sus ingresos hayan sido menores que sus gastos, esto ocurre cuando al efectuar el cálculo del impuesto resulta que pagaste más de lo que era, es por eso que la institución te devolverá esa cantidad. 


Sin embargo, no todas las solicitudes son aprobadas por dicha entidad, las causas más comunes por las cuales el SAT declina las solicitudes de este beneficio fiscal son las siguientes: 


  1. No declarar todos los ingresos

  2. El patrón de la empresa timbro incorrectamente los recibos de nómina

  3. Deducir gastos que no sean personales 

  4. Deducir CFDI´s que no cumplan con los requisitos que solicita el SAT


En Facturaxion, te recomendamos revisar a detalle tu declaración anual antes de presentarla, ya que esto puede ser la diferencia entre recibir un saldo a favor o quedarte con las manos vacías. 


Toma en cuenta que Verifíca-t  te ayudará a confrontar la información que tienes contra la que tiene el SAT y así evitar multas y sanciones. Forma parte de las personas fiscalmente responsables.  


Conoce más y anímate a hacer un cambio en tu contabilidad https://www.facturaxion.com/servicios/verifica-t.html 


Te proporcionamos más información en este link https://www.sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion 


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¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

Conoce las ventajas de hacer tu declaración a tiempo

El Servicio de Administración Tributaria es de suma importancia y de ayuda para todos los contribuyentes de la nación, si bien es conocido que se deben presentar declaraciones anuales. Primeramente en marzo para personas morales y después en abril para personas físicas. 

Debido a la pandemia y a los retrasos que este evento puede causar en trámites administrativos, se otorgó una prórroga para la declaración anual de las personas físicas hasta el 31 de mayo. Sin embargo te recomendamos que no te confíes y la presentes dentro del tiempo estimado para evitar complicaciones. 


A continuación te presentaremos algunas ventajas que puedes obtener si manejas adecuadamente tu declaración anual. 


-Conocimiento de las finanzas personales: Como bien sabes, es importante tener tus operaciones personales o de tu empresa en orden, por lo que tener tu declaración te ayudará a tomar decisiones más oportunas en la contabilidad de cada una de estas. 


- Evitar multas y sanciones: La ventaja más importante es sin duda esta, ya que a nadie le gusta obtener este tipo de penalizaciones por no llevar o tener una administración adecuada. Evita riesgos fiscales y operativos. 


- Deducciones personales: Como lo son, gastos médicos, gastos funerarios, colegiaturas, intereses por créditos hipotecarios o donativos.


- Devolución con saldo a favor: Son las cantidades pagadas en exceso por concepto de Impuesto Sobre la Renta (ISR) 


-La tecnología es la mejor aliada: Recuerda que existen soluciones tecnológicas que te ayudarán a gestionar mejor tu contabilidad, nosotros contamos con Verifíca-t, la herramienta que puede ayudarte a presentar tu declaración en tiempo y forma, de manera eficiente y en una plataforma 100% en la nube. 


-Ser responsable fiscalmente: Actualmente vivimos en una sociedad donde manejar el dinero, trámites administrativos y procesos legales son de real importancia. Es fundamental generar la cultura de una buena gestión económica y empresarial para así contribuir al desarrollo del país. 


Si tienes más interés en la solución que te ofrecemos, puedes revisar más información haciendo clic aquí https://www.facturaxion.com/servicios/verifica-t.html 


Cumple con tus obligaciones tributarias.


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Conoce las ventajas de hacer tu declaración a tiempo

Conoce más sobre la Constancia de Situación Fiscal


El Servicio de Administración Tributaria dio a conocer un proceso, para que las personas físicas mayores de 18 años, puedan obtener su Constancia de Situación Fiscal, con su Cédula de Identificación Fiscal sin tener que acudir a las oficinas. 

Para poder llevar a cabo este trámite deberás descargar la aplicación SAT ID en tu dispositivo móvil o ingresar a www.satid.sat.gob.mx y realizar el siguiente proceso:



  • Ingresar tu RFC, correo electrónico personal y tu número de teléfono celular (opcional)

  • Adjuntar o capturar la foto de tu identificación oficial vigente con fotografía, por ambos lados.


  • Grabar un video pronunciando la frase que la aplicación indique y asegurarse que el video sea claro y la frase se escuche correctamente.


  • Firmar de manera autógrafa la solicitud de envío de constancia.


  • Conservar la solicitud firmada con el número de folio asignado; una vez que el trámite sea revisado, las y los usuarios recibirán una respuesta en un máximo de cinco días hábiles posteriores a tu solicitud

En caso de contar con alguna discapacidad que impida cumplir con los pasos que solicita SAT ID, podrás recibir apoyo de una tercera persona, quien debe comentar durante el video porque te está ayudando, es importante que ambas personas aparezcan en el mismo video.

Para cualquier duda, te dejamos los números telefónicos de MarcaSAT 55 627 22 728 y desde Estados Unidos y Canadá (+52) 55 627 22 728.


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Conoce más sobre la Constancia de Situación Fiscal

Maneja correctamente tus anticipos fiscales


Si eres un contribuyente que percibe un ingreso por las actividades que realiza, pago de sueldos y salarios, o por retención de impuestos que efectúes, deberás emitir factura electrónica. 


No es desconocido que los anticipos recibidos se consideren ingresos para el contribuyente de acuerdo a la ley de ISR (Impuesto sobre la renta), y que por lo tanto deben considerarse para el cálculo de impuestos, pero así como forman parte de los ingresos, estos también son deducibles, en algunos casos, cuando el contribuyente los realiza.


Cuando se trata de recibir anticipos por la prestación de algún servicio o producción de algún bien, es común que las partes convengan otorgar adelantos para así poder iniciar las actividades contempladas y así cumplir con las obligaciones que de esto derivan. 


En este caso, se manejan dos escenarios: 


1. Se solicita el comprobante fiscal del anticipo en un ejercicio contable, y en el posterior se percibirán las cantidades correspondientes. 

2. Se revocará el contrato y se devolverán en el ejercicio siguiente las cantidades recibidas por el concepto cuando se obtenga el anticipo conforme al comprobante fiscal. 


Lo antes mencionado incitará a revisar si los movimientos son objeto del pago del ISR. 

 

Según los artículos 17, fracción I y último párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los contribuyentes se encuentran obligados a acumular la totalidad de los ingresos en efectivo, en bienes,  servicios, créditos o en cualquier otro tipo que obtengan en el ejercicio del que se trate. 


Una vez acumulada la totalidad de los ingresos en cualquiera de las formas se debe:


1. Expedir el comprobante que ampare el precio o la contraprestación pactada

2. Enviar o entregar materialmente el bien -ya sea cuando se preste el servicio, se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada- aun cuando provenga de anticipos.


Por las razones anteriores, se deben considerar como ingresos los pagos recibidos en efectivo que los contribuyentes celebren un contrato por algún bien o servicio. 

 

Con estos requerimientos, el SAT reconoce que los conceptos recibidos por anticipos tienen un proceso distinto a los ingresos, ya que su meta es tener recursos para producir los bienes o servicios y limitar el financiamiento de las obligaciones fiscales por los contribuyentes con sus clientes. 


Si deseas manejar de manera correcta el anticipo de tus comprobantes fiscales y cumplir con tus obligaciones ante el Servicio de Administración Tributaria sin mayor complicación, consulta más detalles en la siguiente liga: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR_081220.pdf 



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Maneja correctamente tus anticipos fiscales

¿Estás preparado para hacer tu Declaración Anual?


Verifica si tu empresa está lista

 

La Declaración Anual es una obligación oficial en el que las personas físicas o morales, presentan un reporte de todas las operaciones que realizaron durante el año ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Dicha declaración consiste en dar información sobre tus ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

 

              Las personas morales tienen hasta el 31 de marzo para presentar su declaración anual, mientras que las personas físicas, hasta fines de abril. Así que aún estás a tiempo para reunir el papeleo, mucho más si cuentas con una solución especializada en verificar que la información que tienes en tu contabilidad sea la misma que tiene registrada el SAT. 

 

                   Es por ello que en Facturaxion contamos con Verifíca-T, una solución que te ayuda a hacer una pre auditoría electrónica, así a través de una suite fiscal puedes cargar todos tus CFDI´s, y hacer una confronta con la información contenida en el SAT, de ese modo podrás encontrar si algún comprobante se canceló y no aparece de ese modo en tu contabilidad.

 

                   Además, esta solución cuenta con la posibilidad de consultar si tus operaciones con terceros se encuentran contemplados como actos mercantiles o de comercio con contribuyentes que se encuentran en los listados del art. 69 y 69 B del CFF, o también denominada Lista Negra del SAT.

 

Aunado a ello, debes tomar en cuenta que con Verifíca-T es posible eliminar el riesgo de que tu nómina no sea deducible, antes de tu declaración también es necesario revisar los comprobantes fiscales de nómina, ya que esta erogación es una de las más importantes que habrá de aplicarse en las deducciones autorizadas para las próximas declaraciones anuales, tanto para personas físicas como para personas morales. Por lo que con nuestra solución es posible verificar dicho timbrado para realizar las correcciones a más tardar el 28 de febrero de 2021, tal como lo indica la actual Miscelánea Fiscal.

 

Sin duda, Verifíca-T es una solución que apoya a las empresas a mitigar riesgos fiscales, pues es posible verificar que no se esté incurriendo en un delito que incluso lleve a la cancelación de tu negocio. Además, te permite ahorrar tiempo gracias a que automatiza tareas repetitivas y, por lo tanto, también ayuda en la reducción de costos, manteniendo tu información segura, disponible y actualizada. 

 




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¿Estás preparado para hacer tu Declaración Anual?

¿Conoces las nuevas Reglas para el Buzón Tributario?

 

El Buzón Tributario es un canal de comunicación permanente y oficial entre la Autoridad Fiscal y el contribuyente, éste se localiza en el portal de internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y para su uso, el Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que los contribuyentes deben habilitarlo, registrarse y mantener actualizados sus medios de contacto (CFF 17-K).

Desde el 2020, habilitar el Buzón Tributario es obligatorio, tanto para personas morales como físicas, exceptuando a: personas físicas que tributen en el régimen de incorporación fiscal; personas físicas con ingresos por salarios o asimilados a salarios menores a los 3 millones de pesos anuales; y personas físicas con ingresos por plataformas tecnológicas.

Durante este año, 2020, la autoridad fiscal otorgó diversos plazos para esta actualización, para ello estableció el trámite “245/CFF Habilitación del Buzón Tributario y registro de mecanismos de comunicación como medios de contacto”, contenida en el Anexo 1-A.

A través del buzón tributario la Autoridad los contribuyentes podrán recibir mensajes como: 

·       Beneficios fiscales

·       Facilidades administrativas 

·       Invitaciones a programas 

·       Información relacionada con la situación fiscal del contribuyente  

·       Información útil para el cumplimiento de obligaciones fiscales

Pero ¿cuáles son los medios de contacto a registrar?

De acuerdo a la regla 2.2.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, los contribuyentes deben registrar su dirección de correo electrónico y número telefónico móvil.

Actualización de datos 2021

Esta obligación, de acuerdo con la RMF 2021, establece que los contribuyentes que sólo señalaron un solo medio de contacto, ya sea un número de teléfono celular o correo electrónico como mecanismo de contacto, deberán actualizar sus medios de contacto adicionando el que les haga falta, a más tardar el 30 de abril de 2021.(Artículo Transitorio Cuadragésimo Sexto de la RMF para 2021).

Por otra parte, tendrán la opción de no habilitar el buzón tributario las personas físicas que cuenten ante el RFC con alguna de las siguientes situaciones (Artículo Transitorio Cuadragésimo Octavo de la RMF para 2021): 

·       Sin obligaciones fiscales

·       Sin actividad económica

·       Suspendidos

Además, las personas morales que cuenten con situación fiscal de suspendidos tendrán la opción de habilitar el buzón tributario, y las personas físicas y morales que se encuentren ante el RFC con situación fiscal de cancelados quedan relevados de habilitar el Buzón Tributario.

¿Cuál será el horario del buzón?

El buzón se regirá con la Zona Centro de México, considerando cuando se establezca el Horario Estacional.

Ahora sí ya tienes todos los detalles para un manejo adecuado de tu Buzón tributario este 2021. Mantén actualizados tus datos y disfruta de un 2021 con operaciones fiscales sanas.





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¿Conoces las nuevas Reglas para el Buzón Tributario?