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CÓMO HACER EL CFDI CON COMPLEMENTO CARTA PORTE DEL TRANSPORTE FERROVIARIO

 


El transporte ferroviario sigue siendo vital para las empresas nacionales y extranjeras con operación en México. La infraestructura férrea y sus bien delimitadas vías permiten la comunicación por todos los puntos del país, facilitando las relaciones comerciales internas y el arribo de mercancías directamente desde Estados Unidos.


Por su importancia en la economía, el conocimiento de las normas fiscales con respecto al traslado de mercancías por vía ferroviaria resulta primordial para todo tipo de organizaciones, lo cual cobra mayor relevancia desde el anuncio del Complemento Carta Porte del SAT.


Conoce los pormenores del Complemento Carta Porte

El Complemento Carta Porte es un documento en formato XML que se genera de forma paralela al  CFDI 3.3 para incorporar los detalles de la movilización de bienes que originó la emisión de dicha factura. Algunos de los aspectos más relevantes del Complemento Carta Porte son:


1.Se caracteriza por especificar información relativa a la vía de comunicación por la cual se efectúa, los medios de transporte empleados la relación de productos que se trasladan, así como los lugares de origen y destino(s).

2.La instancia encargada de su regulación es el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y su emisión, puesta en marcha el 1º de junio de 2021, se convierte en obligatoria desde el 30 de septiembre.

3. El objetivo del Complemento Carta Porte es transparentar el transporte de productos para combatir el tráfico ilegal de mercancías al amparar la legal posesión de éstas durante su envío a los distintos puntos de venta o almacenes. 

Cuándo se debe emitir el CFDI con Complemento Carta Porte

El CFDI con Complemento Carta Porte debe emitirse de manera previa a que se brinde el servicio de traslado de bienes o mercancías o se haga el envío por medios propios.


Los tipos de CFDI emitidos para cada caso son:


CFDI tipo Traslado: cuando la propia empresa se encarga del envío de sus productos o contrata a un intermediario.

CFDI tipo Ingreso: cuando existe la figura de servicios profesionales de transportación.

Esto aplica para cualquier medio de transporte, ya sea por vía terrestre, férrea, marítima, aérea o fluvial.


Facturación por cada servicio

En la publicación de las nuevas normativas a través de su Portal, el SAT aclara que debe generar un CFDI con Complemento Carta Porte por cada servicio prestado; es decir, ya no se podrá facturar masivamente como ha sido hasta ahora la práctica, sino que cada traslado requiere facturación.


Cuando se utilicen diversos medios de transporte, éstos se deben registrar en el mismo comprobante, puesto que el Complemento Carta Porte está diseñado para registrar todos los medios de transporte se utilicen para el traslado de mercancías.


Qué hacer en caso de incidentes

Accidentes, desperfectos mecánicos y robos son algunas de las situaciones inesperadas de fuerza mayor que pueden ocurrirle a un transportista durante la realización de sus actividades y que conllevan a afectaciones totales o parciales del traslado de mercancías.


Ante éstos y otros escenarios fortuitos del día con día, persiste la duda: ¿es posible corregir la información del Complemento Carta Porte y seguir utilizándolo?


Lo que procede en este caso es la cancelación del CFDI con el complemento si es que la información capturada en la Carta Porte cambia, generando una nuevo con la información correcta. El nuevo CFDI deberá registrarse con el domicilio de origen de salida de las mercancías trasladadas y relacionar el nuevo comprobante al CFDI de origen.


Consideraciones del CFDI con Complemento Carta Porte para vía ferroviaria

El llenado del CFDI de Ingreso con Complemento Carta Porte para trasladar bienes y productos contempla situaciones específicas por cada vía de comunicación, y en cuanto al envío utilizando el servicio de ferrocarriles se pueden presentar dudas como las siguientes:


1) Registro del derecho de paso

Las empresas concesionarias que están autorizadas para la transportación de productos por la vía férrea, necesitan registrar los derechos de paso que serán pagados durante el traslado de las mercancías en el Comprobante Fiscal al que se incorpore el Complemento Carta Porte.


La clave del derecho de paso se encuentra en el catálogo c_DerechosDePaso del complemento Carta Porte, publicado en el portal del SAT.


Ejemplo: TipoDerechoDePaso= CDP001


Clave del derecho de paso Derecho de paso Entre Hasta Otorga / Recibe Concesionario

CDP001 D-1 Torreón (Km. DA251+000) Villa Juárez (Km. DA238+000) Recibe Vía férrea del Noroeste (Actualmente Kansas City Southern de México, S.A de C.V.)

 

2) Servicio de concesionarios

Si te preguntas quién es el responsable de emitir el CFDI con Complemento Carta Porte en el caso de que el traslado lo realice  una concesionaria o concesionario diferente al que inició dicho traslado, la respuesta es que el nuevo prestador del servicio debe emitir la factura con su Complemento Carta Porte por el tramo ferroviario correspondiente hasta su siguiente punto de interconexión.


3) Seguro de riesgos

Al generar el CFDI con Carta Porte añadido no es necesario proporcionar el dato del seguro que cubra los riesgos para el traslado de bienes, sino que se trata de un registro opcional. Por otro lado, existen otros trámites para los cuales sí será necesario incluir este dato.


Expide tu Complemento de Carta Porte en pocos clics para el transporte en Ferrocarril

¿Te parece complicado el llenado de tu factura para traslado de mercancías? Facturama te brinda un formato de prellenado que facilita la emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).


Con un sistema automatizado y de uso apto para cualquier usuario sin ser experto en Contabilidad, nuestra plataforma cuenta con todos los complementos de factura que necesitas generar, incluido el Complemento de Carta Porte


Genera tu Complemento Carta Porte para transporte férreo:


En la sección «Factura», clic en la opción «Datos de la Factura».

Selecciona el Complemento Carta Porte y elige a tu cliente, llena los campos con sus datos.

Clic en «Complementos» y luego en «Tipo de Transporte» seleccionando Transporte Ferroviario.

Señala la dirección de origen y la de destino, junto con las fechas de salida y llegada.

Indica los datos particulares del traslado: Cantidad y Tipo de Bienes, el Peso y el Valor de las mercancías, así como la Clave de Unidad de Medida.

Selecciona la Clave de STCC, por ejemplo «01411-Vacas» o «01224-Uvas». 

Genera tu factura y agrega una Addenda si es necesario.

Guía para el llenado de CFDI de Transporte Ferroviario

El SAT, en su instructivo para el llenado del Complemento Carta Porte que se incorpora al CFDI, aporta indicaciones y comentarios significativos para todos los medios de transporte.


Con respecto a la Sección Transporte Ferroviario, indica cómo registrar la información que permita la identificación del carro o contenedor en el que se transportan los bienes o mercancías, vía férrea. Por ejemplo, todos los elementos de la «Sección Carro» son de llenado obligatorio.


Campos requeridos en el CFDI con Complemento Carta Porte

La información considerada como obligatoria para su llenado por parte de los contribuyentes es la siguiente:


Tipo de servicio.

Tipo de derecho de paso.

Kilometraje pagado.

Tipo de carro.

Matrícula del carro.

Guía del carro.

Toneladas netas del carro.

Tipo de contenedor.

Peso neto de la mercancía.

Clave del transporte.

Campos opcionales en el CFDI con Complemento Carta Porte

Los datos que no son obligatorios de registrar durante la generación del comprobante fiscal al cual se anexa el Complemento Carta Porte son:


  • Nombre de la aseguradora y Número de la póliza de seguro.
  • Concesionario.
  • Peso del contenedor vacío.
  • RFC del operador.
  • Número de licencia.
  • Nombre del operador.
  • Número de identificación o registro fiscal del operador.
  • Residencia fiscal del operador.
  • RFC del propietario.
  • Nombre del propietario.
  • Número de identificación o registro fiscal del propietario.
  • Residencia fiscal del propietario.
  • RFC del arrendatario.
  • Nombre del arrendatario.
  • Número de identificación o registro fiscal del arrendatario.
  • Residencia fiscal del arrendatario.
  • RFC del notificado.
  • Nombre del notificado.
  • Número de identificación o registro fiscal del notificado.
  • Residencia fiscal del notificado.

Publicadas por Facturación Electrónica

CÓMO HACER EL CFDI CON COMPLEMENTO CARTA PORTE DEL TRANSPORTE FERROVIARIO

5 Tips a considerar en las validaciones del CFDI

Recordemos que los contribuyentes tienen diversas obligaciones a lo largo de su vida fiscal, y una obligación modular en su operación es la emisión de los CFDI´S, por lo que debemos poner especial énfasis en que dichos comprobantes cumplan con la estructura y validaciones que establece la autoridad. Es importante recordar que estos CFDI´s amparan para el emisor la obtención de ingresos y para el receptor la correcta deducción del gasto efectuado, por lo que hoy ponemos en tu radar 5 tips que te apoyaran en la emisión de tus comprobantes.



Es importante que consideres y tengas en cuenta las formalidades de cada atributo, con el fin de evitar cometer errores o hasta la invalidez de tus comprobantes, los cuáles amparan tus operaciones cotidianas como contribuyente.

Publicadas por Facturación Electrónica

5 Tips a considerar en las validaciones del CFDI

Beneficios de estar en el régimen de salarios

Es importante definir de manera breve qué es una persona asalariada; El Servicio de Administración Tributaria (SAT) nos menciona que son “Las personas físicas que perciben salarios y demás prestaciones derivadas de un trabajo personal subordinado a disposición de un empleador, incluyendo la participación de utilidades y las indemnizaciones por separación de su empleo.

En México la mayoría de los contribuyentes son personas físicas que se encuentran dados de alta en un régimen asalariado, es decir, dependen de ciertas prestaciones u obligaciones para poder fungir como tal.

En esta nota te compartiremos algunos de los beneficios más comunes sobre el régimen de asalariados para que tengas un conocimiento más amplio de los mismos. 


Estos son los derechos que se pueden deducir de impuestos:


  • Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.

  • Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos.

  • Gastos funerarios.

  • Pagos por primas de seguro de gastos médicos.

  • Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para la casa habitación.

  • Donativos.

  • Transporte escolar obligatorio.

  • Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.

  • Impuestos locales por salarios.

  • Colegiaturas (preescolar a preparatoria).


Toma en cuenta que si estás en este tipo de régimen debes presentar tu declaración anual antes del 30 de abril del siguiente año y así cumplir con tus obligaciones tributarias. 


Recuerda que Facturaxion cuenta con una solución ideal para ayudarte a mantener organizadas tus operaciones fiscales. Verifíca-t resguarda tu información contable en nuestra Bóveda Fiscal, además de poder realizar una descarga masiva de tus CFDI´s. 


Conoce más sobre estos beneficios aquí y si tienes duda de como registrarte te dejamos esta información http://omawww.sat.gob.mx/regimenesfiscales/Paginas/Asalariado/default.htm 


Publicadas por Facturación Electrónica

Beneficios de estar en el régimen de salarios

Cambios en la reforma laboral: Outsourcing

El outsourcing en México tiene sus orígenes desde el año 2012, que fue cuando se le incluyó en la Ley Federal del Trabajo, lo que dio paso a la terciarización de la contratación de sus trabajadores a través de este proceso. La definición de la palabra “outsourcing”, es el proceso económico empresarial en el que una sociedad mercantil transfiere los recursos y responsabilidades a una empresa externa.


El  23 de abril del año en curso, el Diario Oficial de la Federación (DOF) publicó el decreto con la reforma que regula el outsourcing, la cual entró en vigor el 24 de abril del presente año, donde se menciona que la simulación de trabajo que se manejaba como “outsourcing” ya no estará vigente y en su lugar se permite la contratación de servicios especializados.



Dentro del decreto se contienen los cambios a estas 7 leyes, la Ley Federal del Trabajo (LFT), Ley del Seguro Social, Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), Código Fiscal de la Federación (CFF), Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado y así como del Apartado B del artículo 123 de la Constitución. 


Es importante tomar en cuenta que desde el pasado 26 de mayo inició el plazo de 90 días que tienen las empresas para poder registrar a la misma en el padrón de trabajadores. 

La fecha límite es el 22 de agosto del presente año para poder darse de alta. 

Este trámite tiene una vigencia de 3 años y es de vital importancia contar con el registro para poder prestar sus servicios. 

A continuación te damos a conocer  los cambios implicados en esta reforma:


  • No se permite la subcontratación de personal 

  • Solo se permite la subcontratación de personal, que ejecute obras o preste servicios especializados que no formen parte del objeto social ni de la actividad económica preponderante de la beneficiaria.

  • Las empresas que reciban los servicios especializados deberán responder frente a los trabajadores en caso de incumplimiento laboral. 

  • Los Servicios Especializados serán a través de contratos por escrito y deben contar con autorización de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). 

  • Los prestadores de Servicios Especializados deberán estar al corriente en sus obligaciones laborales, fiscales y de seguridad social, además de acreditar el carácter especializado del servicio como requisitos para obtener la autorización de la STPS.  

  • Si el patrón no permite la inspección y vigilancia de las autoridades será acreedor de una multa de entre 22 mil y 448 mil pesos. 

  • Se responsabiliza solidariamente al contratante si la prestadora de Servicios Especializados incumple con sus obligaciones ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e Infonavit.

  • Tiene como objetivo, eliminar las malas prácticas en materia fiscal, de seguridad social y laboral asociadas a la subcontratación. 

  • Se busca prevenir la evasión fiscal e incentivar la recaudación, ya que estas empresas de outsourcing, no declaraban lo que realmente ganan y sobre todo no daban reparto de utilidades. 


Este cambio afecta principalmente a empresas de capital humano, por lo que algunas firmas están buscando cómo operar bajo las nuevas leyes y con estas modificaciones ya no podrán ser patrones de los trabajadores subcontratados, sin embargo pueden contratar nuevo personal y capacitarlo para llevar a cabo las actividades requeridas.

 

Finalmente, se realizarán sanciones más robustas para las empresas, si se tiene un incumplimiento de las mismas. Por ejemplo: La LFT estableció una sanción equivalente a 4 millones 481,000 pesos, a la operación de la tercerización ilegal. Esta multa podrá ser impuesta a las empresas que subcontraten personal, al igual que a las compañías que presten servicios especializados sin el registro de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS). 

Este tipo de multas se imponen después de realizar inspecciones, para que la empresa presente la documentación requerida.


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Cambios en la reforma laboral: Outsourcing

Evita dificultades para obtener una cita en el SAT

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el organismo dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del Gobierno mexicano; que tiene como funciones gestionar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC); actualizar la base de datos de los mismos, servicios fiscales y aduaneros, además de trámites en línea de las facturas o comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI). Entre otros procesos administrativos. 



Obtener una cita en el SAT siempre ha sido algo complicado por la gran demanda de usuarios que hacen uso del portal. Sin embargo, la entidad fiscal ha recurrido a ciertas mejoras para gestionar de una manera más eficiente este proceso. 


Al ser una institución de gran importancia para los contribuyentes, es normal que se sature el sistema y provoque retrasos en la distribución de citas. Además que debido a la pandemia no se cuenta con todo el personal activo para atender las necesidades de los usuarios. 


Pero no te preocupes, pese a las dificultades que esto ocasiona, el SAT ha abierto salas de llamadas de nombre “Mi espacio” en todo el territorio mexicano por lo que han manejado mayor rango de citas para así darle solución a la alta demanda.

Además es necesario mencionar que no es de vital importancia obtener una cita para todos los trámites. 


Los trámites para los que si se requiere una cita son: 


  • Inscripción para el RFC

  • Obtener una E-firma

  • Tramitar facturas y monederos electrónicos 


Para solicitar tu cita en línea, solo debes entrar a este sitio web https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspx y registrarte para consultar el calendario de citas que maneja la plataforma, ahí se desplegará el mismo y podrás revisar los días en los que tienen disponibilidad. Es importante agregar en qué estado de la República te encuentras, ya que puede variar el número de citas y horarios disponibles. 


Recuerda que para cualquier trámite necesitas nombre completo, RFC con tu homoclave, correo electrónico y número de teléfono. 


Si necesitas más información sobre este proceso, consulta este link https://www.sat.gob.mx/home 


Publicadas por Facturación Electrónica

Evita dificultades para obtener una cita en el SAT

¿Conoces tus derechos sobre el reparto de utilidades?

Como bien sabes ya estamos en la época del año que corresponde al reparto de utilidades, para que estés preparado, te daremos algo de información sobre este derecho de todos los trabajadores.

El reparto de utilidades es un derecho previsto en el artículo 123 constitucional y respaldado por la ley federal del trabajo, de acuerdo a la normativa actual, los empleadores o patrones, deben repartir el 10% de sus ganancias entre su personal.



Tienes derecho a recibir utilidades si:

  • Laboraste de planta o por outsourcing.

  • Las fechas de pago son: Del 1 de abril al 30 de mayo para personas morales, y del 1 de mayo al 29 de junio si tu patrón es persona física.

  • El porcentaje que se te debe pagar es del 10% de las ganancias anuales entre su capital humano. En la proporción en la que el trabajador lleve laborando en la empresa. 


No tienen derecho los: 

  • Directores o administradores que tengan a su cargo la administración de la empresa y gerentes generales. 

  • Trabajadores domésticos 

  • Trabajadores eventuales que no hayan laborado 60 días naturales. 


Por último te compartimos las empresas que no están obligadas a proporcionar el reparto de utilidades: 


  • Empresas de nueva creación y cuenta con apenas un año de funcionamiento

  • Si te dedicas a la elaboración de un producto nuevo, queda exceptuada por dos años. 

  • Las empresas que se fusionen o hayan traspasado su nombre o RFC.

  • De industria extractiva de nueva creación.

  • Instituciones de asistencia privada, que no tengan fines de lucro.

  • El IMSS y las instituciones públicas con fines culturales, asistenciales o de beneficencia. 

  • Cuyo ingreso anual declarado al impuesto sobre la renta no sea superior a 300,000 peso.


Debido a la pandemia, las utilidades que recibas este año pueden ser menores a las de años anteriores, debido a que la mayoría de las empresas reportaron ganancias menores a las del ejercicio fiscal 2019.


Recuerda que el pago de utilidades se debe realizar a más tardar el día 30 de mayo para personas morales y 29 de junio para personas físicas con actividad empresarial.


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¿Conoces tus derechos sobre el reparto de utilidades?

¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) maneja ciertos procesos administrativos para las personas morales y físicas, como lo son los requerimientos, declaraciones anuales, la habilitación del buzón tributario, beneficios del régimen fiscal, entre otros. 

Por lo que, todos los contribuyentes que están registrados como personas físicas al hacer sus declaraciones anuales pueden obtener un saldo a favor siempre y cuando sus ingresos hayan sido menores que sus gastos, esto ocurre cuando al efectuar el cálculo del impuesto resulta que pagaste más de lo que era, es por eso que la institución te devolverá esa cantidad. 


Sin embargo, no todas las solicitudes son aprobadas por dicha entidad, las causas más comunes por las cuales el SAT declina las solicitudes de este beneficio fiscal son las siguientes: 


  1. No declarar todos los ingresos

  2. El patrón de la empresa timbro incorrectamente los recibos de nómina

  3. Deducir gastos que no sean personales 

  4. Deducir CFDI´s que no cumplan con los requisitos que solicita el SAT


En Facturaxion, te recomendamos revisar a detalle tu declaración anual antes de presentarla, ya que esto puede ser la diferencia entre recibir un saldo a favor o quedarte con las manos vacías. 


Toma en cuenta que Verifíca-t  te ayudará a confrontar la información que tienes contra la que tiene el SAT y así evitar multas y sanciones. Forma parte de las personas fiscalmente responsables.  


Conoce más y anímate a hacer un cambio en tu contabilidad https://www.facturaxion.com/servicios/verifica-t.html 


Te proporcionamos más información en este link https://www.sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion 


Publicadas por Facturación Electrónica

¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

Conoce las ventajas de hacer tu declaración a tiempo

El Servicio de Administración Tributaria es de suma importancia y de ayuda para todos los contribuyentes de la nación, si bien es conocido que se deben presentar declaraciones anuales. Primeramente en marzo para personas morales y después en abril para personas físicas. 

Debido a la pandemia y a los retrasos que este evento puede causar en trámites administrativos, se otorgó una prórroga para la declaración anual de las personas físicas hasta el 31 de mayo. Sin embargo te recomendamos que no te confíes y la presentes dentro del tiempo estimado para evitar complicaciones. 


A continuación te presentaremos algunas ventajas que puedes obtener si manejas adecuadamente tu declaración anual. 


-Conocimiento de las finanzas personales: Como bien sabes, es importante tener tus operaciones personales o de tu empresa en orden, por lo que tener tu declaración te ayudará a tomar decisiones más oportunas en la contabilidad de cada una de estas. 


- Evitar multas y sanciones: La ventaja más importante es sin duda esta, ya que a nadie le gusta obtener este tipo de penalizaciones por no llevar o tener una administración adecuada. Evita riesgos fiscales y operativos. 


- Deducciones personales: Como lo son, gastos médicos, gastos funerarios, colegiaturas, intereses por créditos hipotecarios o donativos.


- Devolución con saldo a favor: Son las cantidades pagadas en exceso por concepto de Impuesto Sobre la Renta (ISR) 


-La tecnología es la mejor aliada: Recuerda que existen soluciones tecnológicas que te ayudarán a gestionar mejor tu contabilidad, nosotros contamos con Verifíca-t, la herramienta que puede ayudarte a presentar tu declaración en tiempo y forma, de manera eficiente y en una plataforma 100% en la nube. 


-Ser responsable fiscalmente: Actualmente vivimos en una sociedad donde manejar el dinero, trámites administrativos y procesos legales son de real importancia. Es fundamental generar la cultura de una buena gestión económica y empresarial para así contribuir al desarrollo del país. 


Si tienes más interés en la solución que te ofrecemos, puedes revisar más información haciendo clic aquí https://www.facturaxion.com/servicios/verifica-t.html 


Cumple con tus obligaciones tributarias.


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Conoce las ventajas de hacer tu declaración a tiempo