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¿Estás listo para presentar tu declaración anual?

Es tiempo de preparar y presentar tu declaración anual 2017
El próximo 31 de marzo de 2018 vence el plazo para que las personas morales presenten la declaración anual del 2017, no obstante, en esta ocasión el plazo se recorre al lunes 2 de abril, por tratarse del último día del mes.

Recuerda que cumplir tu declaración anual es una obligación fiscal que debe presentarse en los tres meses siguientes a la fecha en que termine el ejercicio fiscal, es decir, entre enero y marzo del 2018, de acuerdo al Artículo 12 del Código Fiscal de la Federación.

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?
Se encuentran obligadas a presentar la declaración anual del ISR las personas morales que se encuentren en los regímenes siguientes:
  • General
  • Consolidación
  • Grupos de Sociedades
  • Coordinados
  • Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
  • Con fines no lucrativos

¿Qué necesitas para el llenado de la declaración anual?

El Código Fiscal de la Federación en su artículo 28 fracción I, menciona que los papeles de trabajo son obligación de los contribuyentes que lleven una contabilidad sobre las operaciones comerciales que realizan para obtener algún ingreso.

Lo básico que debes de contar en tus papeles de trabajo para la elaboración de la Declaración Anual de Personas Morales es:
  • Estado de Resultados
  • Balance General
  • Balanzas de comprobación
  • Calculo del Ajuste Anual por Inflación
  • Determinación del ISR anual
  • Determinación de la PTU, CUCA, CUFIN (en su caso)
  • Concentrado de pagos provisionales
  • Conciliación Contable Fiscal del ejercicio
  • Determinar la deducción fiscal de los activos fijos del ejercicio
  • Vaciado de XML con los ingresos, egresos y pagos por nómina

Recuerda que las actualizaciones en el sistema tributario te facilitan la presentar tu declaración anual, con el prellenado de la información que declaraste a lo largo del año.


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