¿Debo pagar impuestos por mi pensión?

Descubre cuándo el pago de penión
es causa de ISR.

La respuesta oficial es no, el pago realizado a pensionados no es causante de impuestos a menos que te encuentres en alguno de los supuestos que expondremos a continuación.

Si la pensión recibida es superior al monto equivalente a 15 salarios mínimos, entonces la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que se debe pagar cierto porcentaje de gravamen.

Considerando que hoy en día, no se utiliza el salario mínimo como unidad de medida para determinar valores y en su lugar encontramos el UMA, cuyo valor es de $80.60 pesos.

De acuerdo con el artículo 93, fracción IV de la LISR, se genera un monto de ISR a pagar, si la pensiones u otra forma de retiro superan los 15 UMAs es decir, $36 270.00 mxn.

En ese sentido podemos concluir, que las pensiones pagadas que excedan dicho monto, son causa de impuesto, es decir, deben efectuar la retención mensual del ISR sobre el excedente.

Si tu caso es el opuesto, donde el ingreso que obtienes es menor a la cifra señalada, entonces se considera que estas exento al pago de ISR.

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¿Debo pagar impuestos por mi pensión?

a la/s domingo, mayo 27, 2018 0 comentarios

¿Qué es la Resolución Miscelánea Fiscal?

Conocer la RMF puede ayudarte
a entender mejor el sistema fiscal.

Por siempre hemos escuchado hablar de la Resolución Miscelánea Fiscal sin saber con certeza a qué significa o para qué sirve, incluso para quienes pertenecen al mundo fiscal su significado es ambiguo y difícil de interpretar.

Para ser claros en materia de impuestos, no hay nada por encima de las leyes fiscales, como pueden ser la Ley del Impuesto Sobre la Renta o la Ley del Impuesto al Valor Agregado, entre otras.

No obstante, existen una serie de especificaciones que se esclarecen en otro tipo de documentos como, las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y la Resolución de facilidades administrativas, entre ellos la Resolución Miscelánea Fiscal.

La RMF se compone de una diversidad de disposiciones fiscales que son emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y que se aprueban por el Senado de la República.

Su función principal es reformar o modificar las leyes fiscales y otros ordenamientos federales relativos a la captación de ingresos que se destinan al Gobierno Federal.

Se conocen como resoluciones, las publicaciones con las modificaciones a la miscelánea fiscal, donde se agrupan las disposiciones emitidas y aceptadas por las autoridades, facilitando el conocimiento de los contribuyentes.

Conocer el contenido de una Resolución Miscelánea Fiscal es importante para quienes realizan actividades comerciales, ya que a través de este documento puedes ampararte ante cualquier incertidumbre fiscal.

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¿Qué es la Resolución Miscelánea Fiscal?

a la/s domingo, mayo 13, 2018 0 comentarios

¿Cuáles son las deducciones personales?

Conoce los gastos personales que puedes deducir.

Llegó la temporada de presentar ante el SAT toda la información relacionada con los ingresos obtuvimos a lo largo del año y por supuesto de los gastos que conllevan nuestras actividades.

De acuerdo con la autoridad fiscal y la Ley del Impuesto sobre la Renta, las personas físicas que residan en México, pueden calcular el impuesto anual a pagar teniendo en cuenta las siguientes deducciones personales:

• Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales de psicología y nutrición.
• Compra o alquiles de aparatos para el establecimiento o rehabilitación
• Gatos funerarios, sin exceder el valor del UMA elevado a un año
• Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes a las instituciones públicas
• Intereses reales devengados por créditos hipotecarios destinados a:
• Tu casa habitación
• Contratados con el sistema financiero
• Donativos no onerosos ni remunerativos
• Aportaciones a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro
• Transportación escolar de tus hijos o nietos cuando sea obligatorio o sea incluido en el costo de la colegiatura.
• El importe de los estímulos fiscales por pago de colegiaturas

Ten en cuenta que conceptos anteriores son aplicables para ti y tu cónyuge, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre y cuando presentes el comprobante fiscal que lo avale, no te preocupes, solo debe solicitar la factura al momento de realizar la operación.

Para conocer el límite máximo de cada una de las deducciones personales, te recomendamos revisar nuestra siguiente publicación.

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¿Cuáles son las deducciones personales?

a la/s lunes, marzo 19, 2018 2 comentarios

Cobrarán honorarios con tarjeta

Los honorarios podrán ser cobrados

con tarjeta para ser gastos deducibles.

Desde ahora los médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos podrán aceptar pagos con tarjeta de crédito o débito de los honorarios por servicios profesionales que ofrecen.

Una de las grandes retoricas resueltas con esta medida, es la deducción para el contribuyente de dichos gastos, pues para poder hacerla efectiva es necesario realizar el pago con tarjeta y no con efectivo.

Gracias una resolución de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, quedó establecida esta forma de pago para honorarios en adición a las que señala la Ley del Impuesto Sobre la Renta, entre las que se encuentran:

• Cheque
• Transferencia electrónica de fondos

• Tarjeta de crédito
• Débito o de servicios

Aunque los expertos afirman que esto no obliga a los profesionistas a contar con una terminal bancaria, les abre la posibilidad de implementarla y ofrecer este método de pago a sus clientes.

Recuerda que se consideran gastos al contribuyente, aquellos derivados del pago de honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios para ti, tu cónyuge o concubino, incluso, padres, abuelos, hijos y nietos.

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Cobrarán honorarios con tarjeta

a la/s martes, febrero 06, 2018 0 comentarios

Eliminan constancia de retenciones y declaraciones informativas

Este es el motivo por el que no deben emitirse las 

constancias de retenciones y declaraciones informativas del 2017.

Con las reformas en materia fiscal emitidas en 2012, se eliminaron algunas obligaciones acerca de las declaraciones informativas, conocidas por los contribuyentes.

No obstante, por una disposición transitoria se siguieron presentando hasta el ejercicio 2016, tal como se estableció en el artículo noveno transitorio fracción X de las disposiciones del ejercicio 2014.

Nos referimos a la constancia de retenciones, un documento que se emite para amparar los pagos e impuestos retenidos a un trabajador, mismo que forma parte de las declaraciones informativas del ejercicio 2017.

Estas disposiciones transitorias, se puede leer:

ARTÍCULO NOVENO. En relación con la Ley del Impuesto sobre la Renta a que se refiere el Artículo Séptimo de este Decreto, se estará a lo siguiente:

X. Para los efectos de la obligación de presentar las declaraciones informativas y constancias establecidas en los artículos 86, fracciones III, IV, VIII, IX, X, XIV, 101, VI, 118, III, V, 143, último párrafo, 144 y 164 de la Ley del Impuesto sobre la Renta que se abroga.

De acuerdo con lo esta resolución, se deberá cumplir con dicha obligación en los términos de esa Ley, a partir del 1 de enero de 2014 y hasta el 31 de diciembre de 2016.

Es por ello que en las declaraciones acerca del 2017 que presentes este 2018, debes omitir la constancia de retenciones.

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Eliminan constancia de retenciones y declaraciones informativas

a la/s lunes, febrero 05, 2018 0 comentarios

¿Cómo te beneficia la reducción del ISR?

Las personas físicas serán los principales beneficiados.

Enero comenzó con una reducción de casi el 12% en las tarifas aplicables para el pago del ISR, lo que tendrá efectos positivos para las personas físicas con un salario menor a los 10 mil pesos.

Gracias al ajuste del impuesto con base a la inflación, a partir del 1 de enero del 2018, las tarifas del Impuesto Sobre la Renta para personas físicas se establecieron en un 17 %

De acuerdo con el artículo 152 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, al alcanzar los 10 puntos inflacionarios, se debe ajustar la tabla de los ingresos con la que se realiza el cálculo del ISR.

Lo anterior puede entenderse como la modificación de los rangos límite, tanto inferiores como superiores y de las cuotas fijas, quedando de la siguiente manera:

Base gravable	ISR	Variación
8,000	625	-9.5%
10,000	912	-12.0%
20,000	2,979	-5.9%
30,000	5,239	-4.7%
50,000	10,709	-5.4%
80,000	19,852	-4.0%
100,000	26,308	-4.0%

Para los especialistas, con mayores ingresos, las reducciones son menores con lo que se apoya también el aumento en la inflación del último año.

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¿Cómo te beneficia la reducción del ISR?

a la/s domingo, enero 07, 2018 0 comentarios

¿Se descuentan impuestos del aguinaldo?

Solo en algunos casos el impuesto no es aplicable al aguinaldo.

Así como tu salario, al aguinaldo también está sujeto a la tasa del ISR, salvo algunos casos.

De acuerdo con el artículo 93, fracción XIV de la Ley del Impuesto sobre la Renta, únicamente las gratificaciones con un valor menor a 30 días de salario mínimo que reciben los trabajadores, estarán exentas de aplicarse el impuesto correspondiente.

Es decir, si tu aguinaldo es menor a 2 mil 650.80 pesos, el pago debe ser total y sin el descuento del impuesto, mismo que debe ser entregado al trabajador antes del 20 de diciembre de cada año.

Incluso el Reglamento de LISR, menciona que en los casos en los que el pago del trabajador es menor al salario mínimo, éste debe ser elevado a 30 días.

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¿Se descuentan impuestos del aguinaldo?

a la/s domingo, diciembre 17, 2017 0 comentarios