Durante el 2014 y como parte de
las facultades otorgadas al SAT por el Congreso de la Unión con base a la Reforma Hacendaria, se anunció a
aquellos contribuyentes cuya emisión de comprobantes fiscales resultaba apócrifa.
Al día de hoy son nueve las
listas definitivas publicadas en la página oficial del SAT y el DOF (Diario
Oficial de la Federación) con un total de 119 contribuyentes que no cuentan con los
requisitos para brindar servicios o producir y entregar bienes que amparen tales
facturas.
Es decir, dichas empresas simulan
las operaciones, más no las llevan a cabo, el nombre de este esquema es
conocido como “Operación Carrusel”, en donde el principal objetivo es acreditar
impuestos tales como el IVA e ISR para luego deducirlos.
Operación Carrusel consiste en la
emisión de una factura, cuyos requisitos legales son válidos, sin embargo, la
operación de fondo es simulada ya que dicha factura es el resultado de un
acuerdo mutuo entre dos empresas que aparentan una transacción irreal.
El proceso continuará a lo largo de este
año, publicándose los nombres, razón social y Registro Federal de Contribuyentes
(RFC) de aquellos contribuyentes que lleven a cabo este tipo de operaciones,
con el fin de anunciarlos y detener la facturación de actividades ficticias.
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