¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) maneja ciertos procesos administrativos para las personas morales y físicas, como lo son los requerimientos, declaraciones anuales, la habilitación del buzón tributario, beneficios del régimen fiscal, entre otros. 

Por lo que, todos los contribuyentes que están registrados como personas físicas al hacer sus declaraciones anuales pueden obtener un saldo a favor siempre y cuando sus ingresos hayan sido menores que sus gastos, esto ocurre cuando al efectuar el cálculo del impuesto resulta que pagaste más de lo que era, es por eso que la institución te devolverá esa cantidad. 

Sin embargo, no todas las solicitudes son aprobadas por dicha entidad, las causas más comunes por las cuales el SAT declina las solicitudes de este beneficio fiscal son las siguientes: 

1. No declarar todos los ingresos

2. El patrón de la empresa timbro incorrectamente los recibos de nómina

3. Deducir gastos que no sean personales 

4. Deducir CFDI´s que no cumplan con los requisitos que solicita el SAT

En Facturaxion, te recomendamos revisar a detalle tu declaración anual antes de presentarla, ya que esto puede ser la diferencia entre recibir un saldo a favor o quedarte con las manos vacías. 

Toma en cuenta que Verifíca-t  te ayudará a confrontar la información que tienes contra la que tiene el SAT y así evitar multas y sanciones. Forma parte de las personas fiscalmente responsables.  

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Te proporcionamos más información en este link https://www.sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion 

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¿Por qué el SAT rechaza algunas de las devoluciones del ISR?

a la/s jueves, abril 29, 2021 0 comentarios

Regalías y su calidad

 Pagos recibidos por un Derecho.

Las regalías son todos los pagos recibidos por una patente, un derecho de autor o cualquier recurso natural que posea una persona física o moral.

¿Es una inversión?

En atención al párrafo primero y séptimo del artículo 37 de la Ley del ISR, este es un concepto deducible al 100% en el ejercicio en que se incurre, por derivarse de un beneficio que se concreta en el mismo periodo.

¿Constituyen una inversión como un gasto diferido o un activo intangible o un gasto?

Es necesario atender al Artículo 39 de la ley del ISR y a la naturaleza de la operación para entender el concepto que constituirá el pago de regalías.

Lo anterior puede o no producir o generar beneficios durante el ejercicio o periodo en que se realiza el pago. Por tanto, cuando la operación de referencia no produzca o genere efectivamente beneficios por un tiempo mayor al del mismo periodo al que corresponde la erogación por concepto de regalías, esa erogación no podría considerarse un gasto diferido o activo intangible amortizable, sino una partida o “deducción fiscal”, señalada literalmente como “inversión para efectos del ISR”, pero que se realiza efectivamente en el mismo ejercicio en que se concretan o materializan los beneficios económicos del bien de que se trate.

Para efectos contables la erogación correspondiente a la contraprestación por regalías devengadas corresponde a un gasto del ejercicio que se refleja en el estado de resultados.

Aunque gasto es un concepto regulado en el apartado 29 facción III de la ley del ISR.

Recuerda que con Facturaxion en la Nube aseguras a tu empresa, ya que se alinea a los requerimientos de las autoridades fiscales, como el SAT.

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Regalías y su calidad

a la/s lunes, noviembre 12, 2018 0 comentarios

Paga menos impuestos

Estrategia para pagar menos impuestos.

Para pagar menos impuesto es necesaria una buena estrategia fiscal con la asesoría de especialistas, en tu estrategia puedes hacer el uso de las deducciones autorizadas por el Código Fiscal de la federación y el SAT. Realiza cierres fiscales periódicos, cada trimestre para que analices la situación fiscal y corrijas tu contabilidad.

Debemos partir que existen deducciones específicas para personas físicas y morales:

1.  Las personas físicas pueden deducir, gastos personales, de su pareja y familiares hasta el segundo grado en línea recta de:

· Honorarios médicos, dentales, psicólogos, nutriólogos, gastos hospitalarios y lentes de graduación; siempre que se paguen con medios de transferencia electrónica.

· Gastos funerarios hasta por 29 mil 419 pesos aproximadamente; el pago puede realizarse en cualquier forma.

·    Donativos a instituciones autorizadas, con una excepción de que el monto no exceda el 7% de la base gravable del ejercicio anterior.

· Aportaciones voluntarias al AFORE, pero solo puedes aportar el 10% de tus ingresos, sin que exceda de cinco unidades de medida y actualización anualizadas.

·     Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios para casa habitación, si el crédito toral no excede de 750, 000 unidades de inversión.

· Colegiaturas en Instituciones Educativas Privadas con validez oficial, los porcentajes se determinan dependiendo del nivel educativo y solo con pagando con medios de trasferencia electrónica.

·     Trasporte escolar, este solo procede cuando sea obligatorio el pago en la institución educativa.

   2.  Y las personas morales, deducen:

· Los créditos incobrables, siempre y cuando tengas el ingreso contra factura y está pagada, se deduce ese monto y cuando se cobre se acumula una vez más.

·       Inventarios inservibles u obsoletos:

o   Si ya perdieron su valor, se presenta una solicitud por escrito de destrucción al SAT. Se destruyen los activos y se deducen.

o   Donarlos, solo si comercializas alimentos o medicinas y están sin caducar. Se te deducirá el 5% del costo y se tiene un límite del 7% de la base gravable del ejercicio anterior.

Por ultimo recuerda que, para pagar menos, debes cumplir en tiempo y forma. De no pagar en el momento que se te requiere tendrías que pagar tanto la actualización, que sería de un 5% de inflación, más la tasa de recargos.

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Paga menos impuestos

a la/s lunes, noviembre 12, 2018 0 comentarios

¿Cómo se acumulan los ingresos?

PREDECON marca el inicio de la acumulación de ingresos.

La Subprocuraduría de Protección de los Derechos de los Contribuyentes explica en qué momento se generan o determinan los impuestos de un CFDI, con la publicación de su criterio sustantivo, invoca el artículo 18, fracción I de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en la CDMX.

De acuerdo a la Prodecon, la acumulación de ingresos se actualizará en 3 momentos, pero desde el primero se generarán:

1.  Expedir el CFDI, sin importar que no se entregue o pague.

2.  Cumplimiento de la prestación, ya sea entrega del bien o prestar el servicio.

3.  Exigibilidad de la contraprestación, ya sea total o parcial.

El artículo 17 de la Ley de ISR, establece que se considerarán ingresos acumulables, cualquier pago recibido en efectivo, en bienes o en servicios; ya sea por concepto de anticipos, depósitos o garantías del cumplimiento de cualquier obligación, o cualquier otro.

Con los servicios que te ofrecemos en Facturaxion en la Nube te agilizamos tu contabilidad, siguiendo los lineamientos de la norma fiscal mexicana.

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¿Cómo se acumulan los ingresos?

a la/s lunes, noviembre 12, 2018 0 comentarios

5 Hábitos para una contabilidad saludable

Una buena administración ayuda a mantener
tu empresa lejos de la mira del SAT.

En la búsqueda de generar una mejor condición de vida cada vez son más los emprendedores y empresarios que comienzan una nueva forma de ingreso lo que trae consigo el cumplimiento de otras obligaciones las cuales te pueden mantener a flote.

De acuerdo con recientes investigaciones, la falta de un asesoría contable lleva a muchas empresas cerrar o registrar números rojos al cierre de sus ventas.

Llevar a cabo la administración contable a través de medios electrónicos es una de las mejores prácticas hoy en día, aquí te presentamos algunos consejos que puedes adicionar de acuerdo con expertos fiscales.

1.     Envía tus declaraciones

Recuerda que puedes elegir entre presentarlas de forma mensual o semestral de acuerdo a tu régimen.

No obstante el total de tus ingresos como Persona Moral derivan de actividades del Sector Primario y no exceden de 550,775 pesos anuales por integrante o el total de ingresos es inferior a 5,507,750 pesos, no estás obligado a presentar dicha declaración.

Además debes informar mensualmente sobre las operaciones con terceros para efectos de Impuesto al Valor Agregado.

2.     Comprueba tus gastos

Hasta hace unos años bastaba con contar con las notas de remisión de tus compras, pero al registrarte ante el SAT y con el crecimiento de la facturación electrónica esto requiere un mayor esfuerzo.

Solicitar y emitir facturas electrónicas no solo te asegura la deducción de impuestos al cierre del año fiscal, también te mantiene lejos de la mira de la autoridad fiscal.

3.     Mantente informado

Bien dicen que más tardas en familiarizarte con los cambios fiscales que lo que le toma al SAT realizar nuevas modificaciones.

Monitorear las cuentas oficiales en redes sociales del SAT y de tu proveedor de certificación te ayudará a estar al tanto de los recientes cambios y con ello evitar

4.     Seguir al experto

Si bien es cierto que la simplicidad en los procesos, ha permitido a los contribuyentes llevar a cabo su propia contabilidad, nunca estará demás contar con la asesoría de un contador.

5.     Dar seguimiento

Cuando ya hayas comenzado, no te detengas. Mantener la organización y el habito de entregar tus obligaciones fiscales hará mucho más fácil adoptar nuevos cambios, así como procurar la relación empresarial con la autoridad fiscal.

Recuerda que solo basta con realizar el trámite en internet y realizar los pagos para mantener informado al SAT, así de sencillo es cuidar la salud de tu contabilidad electrónica.

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5 Hábitos para una contabilidad saludable

a la/s domingo, noviembre 04, 2018 0 comentarios

Cambios a la factura antes de noviembre

 Emisión del recibo electrónico de pagos.

Antes de que finalice el mes, los contribuyentes tendremos en una lista de nuevas obligaciones fiscales para tener en cuenta al realizar los diferentes procesos de nuestra contabilidad electrónica.

Se trata de la emisión del recibo electrónico de pagos y el nuevo esquema de cancelación de la factura electrónica, los cuales entrarán en vigor el próximo 1 de noviembre.

Para estar preparados y adoptar los cambios de la forma más sencilla, en octubre del 2018, el Servicio de Administración Tributaria impartirá platicas gratuitas a cargo de expertos fiscales.

Éstas consistirán en la explicación del nuevo esquema de cancelación del CFDI y la emisión del recibo electrónico de pagos, mejor conocido como REP o complemento para pagos.

·         Cancelación de CFDI

Objetivo: Dar a conocer los cambios y mejoras contenidas en el nuevo esquema de Cancelación.

·         Recibo Electrónico de Pagos

Objetivo: Reforzar el control de los impuestos que se causan al momento del pago, tal es el es caso del IVA e IEPS a partir de la emisión del recibo electrónico de pagos o factura de pagos.

·         Descarga Masiva

Objetivo: Dar a conocer las mejoras en la herramienta del portal del SAT para Descarga Masiva, así como el uso del Web Service.

Las pláticas serán impartidas del 18 al 29 de octubre en el auditorio de las oficinas centrales del SAT ubicadas en Valerio Trujano #15, Auditorio Módulo VIII, 1er piso, Colonia Guerrero.

El cupo es limitado, si deseas asistir, debes realizar tu inscripción previamente pues llegado el día, no se realizará el registro en el lugar de los eventos.

Aunque la entrada en vigor de estos cambios fue reprogramado en diversas ocasiones, no tenemos la certeza de que el SAT emita una nueva prórroga por lo que te recomendamos mantenerte informado.

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Cambios a la factura antes de noviembre

a la/s lunes, octubre 15, 2018 0 comentarios

4 Tips para identificar una factura falsa

Valida todas las facturas electrónicas que recibes.

Además de causar errores en la contabilidad electrónica, emitir o recibir una factura electrónica falsa es causante de multas y sanciones penales por parte de las autoridades fiscales.

Aunque a primera vista una factura electrónica puede parecer legal por contener el RFC, folio fiscal, descripción, importe y desglose de impuestos correctamente, lo que podemos ver no lo es todo.

Una factura electrónica se constituye por dos tipos de archivos, la representación impresa en PDF, conocida como RI y el archivo XML, éste es un documento digital que fue diseñado para ser entendido por dispositivos o aplicaciones en la web.

Es importante ambos archivos sean verificados antes de realizar cualquier transacción, estos son algunos tips para lograrlo:

1.   RFC del receptor/receptor

La existencia del RFC puede ser validada a través de la herramienta en línea del SAT.

2.   Folio Fiscal

También conocido como UUID, el folio fiscal de una factura debe estar conformado por 32 dígitos, divididos en 5 grupos por guiones.

3.   Validar ante el SAT

Saber si el SAT reconoce la existencia de una factura es igual de importante, ya que en ocasiones el emisor cancela la factura sin notificarte.

4.   Archivo XML

Todos los datos mencionados anteriormente, deben coincidir con el archivo XML de la factura correspondiente.

¿Quieres conocer una forma más sencilla de validar facturas electrónicas?

Recepción es la solución desarrollada por Facturaxion en la Nube para validar que las facturas electrónicas que emites o recibes son fiscalmente reconocidas, a través de una herramienta completamente en línea. ¡Averigua más en www.facturaxion.com

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4 Tips para identificar una factura falsa

a la/s domingo, junio 10, 2018 0 comentarios