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Conocimientos para emitir una factura electrónica

La facturación electrónica es un proceso
importante para las empresas.

Hay quienes admiten haber dejado que becarios o estudiantes en servicio social llevaran a cabo la facturación electrónica de sus empresas, sin tener en cuenta la importancia de emitir una factura en un sistema fiscal que se basa en estos registros para llevar a cabo muchas auditorias, afirma Antonio Rodríguez del Instituto de Contadores Públicos de Nuevo León.

En la última publicación del boletín de la Amexipac, el contador asegura que para emitir una factura electrónica se requieren mínimos conocimientos, por ejemplo:

1.      Retención de impuestos
2.      Uso del catálogo de productos y servicios
3.      Diferencias entre método y forma de pago
4.      Aplicar descuentos
5.      Clasificar los campos obligados de los opcionales

Si bien es cierto que emitir con el tiempo el modelo de facturación electrónica se ha vuelto más complejo, también es verdad que, las habilidades mencionadas por Antonio Rodríguez se encuentran fundamentadas en la Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet versión 3.3

Misma que menciona paso a paso la manera de llevar a cabo el llenado de cada uno de los campos de la factura electrónica, así como de sus complementos.

En sistemas de emisión de CFDI como el de Facturaxion en la Nube, el administrador puede configurar los datos de sus clientes, servicios o productos para automatizar aún más el proceso.

¿Crees que quien está encargado de la facturación electrónica en tu empresa debe contar con estos conocimientos forzosamente? Escríbenos tus comentarios.

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Conocimientos para emitir una factura electrónica

Contribuyentes aplicarán dos tasas en IVA

Contribuyentes decidirán qué tasa del IVA
aplicar de acuerdo a la operación realizada.

Desde la publicación oficial del estímulo fiscal para la región fronteriza norte, los contribuyentes que hayan presentado su aviso ante el RFC, pueden emitir facturas electrónicas eligiendo la tasa de IVA que quieren aplicar a una operación.

Oficialmente el Servicio de Administración Tributaria ha realizado las adaptaciones necesarias para acoplarse al modelo fiscal emitido por decreto, tanto en la parte tecnológica como en el esquema de facturación electrónica práctico.

Una de estas modificaciones implica la adición de la nueva clave del catálogo para el llenado del CFDI, Tasa o Cuota, el cual permite a los contribuyentes elegir facturar con el 0%, 8% y 16% u otra que se maneje en materia de IVA.

Para ello, previamente los contribuyentes deberán estar registrados en la Lista de Contribuyentes con Obligaciones con la debida autorización del SAT como contribuyentes beneficiados con el estímulo.

De esa forma tanto el SAT como el sistema de facturación electrónica utilizado podrá identificar si el contribuyente cuenta con obligaciones o se encuentra exento de aplicar el impuesto.

Por ejemplo, si una tienda de electrónicos que se localiza en Tijuana, realiza la venta de una computadora a un cliente ubicado en la Ciudad de México, no se podrá aplicar la reducción en la tasa del IVA.

Es decir, aunque el contribuyente que hizo la venta es beneficiario del estímulo fiscal, el bien enajenado fue entregado en una localidad, por lo que tendrá que aplicar el 16% de IVA.

Esto se debe a que uno de los requisitos para acceder a la reducción del IVA es que los bienes enajenados sean vendidos y entregados en alguno de los municipios que colindan entre México y Estados Unidos.

Como este, no todos los productos vendidos o los servicios prestados serán entregados por ello es importante que todos los actores de la facturación electrónica, el SAT, los contribuyentes y proveedores de certificación verifiquen la tasa de IVA que será aplicada a la operación de acuerdo al lugar donde se entregue el bien.

Cabe mencionar que además del catálogo de Tasa o Cuota, otros catálogos como el de Códigos postales y Clave de productos y servicios fueron modificados para incluir la marca del estímulo fiscal.

Es muy importante tener en cuenta que los proveedores de certificación ya debieron haber adoptado las especificaciones técnicas y tecnológicas pronunciadas por el Servicio de Administración Tributaria para que todo lo anterior se lleve a cabo.

Si eres uno de los contribuyentes beneficiados, con Facturaxion en la Nube ya puedes emitir la factura electrónica con el estímulo fiscal para la región fronteriza norte. Conoce más en www.facturaxion.com

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Contribuyentes aplicarán dos tasas en IVA

Claves de la contabilidad electrónica para 2019


Entre cambios y actualizaciones, si es posible ir al día.
No es tarde para informarte y tomar las medidas necesarias que te permitan estar al día en las tendencias y disposiciones oficiales para tu desarrollo profesional como contador o empresario.

Como área de control financiera, la contabilidad es responsable de la administración y gestión del pago de impuestos a través de este conocimiento, los expertos pueden contribuir de forma valiosa en la toma de decisiones en beneficio de un negocio.

En un momento social donde las tecnologías se involucran en cada uno de los aspectos de la vida cotidiana, vale la pena considerar los avances y predicciones en la contabilidad para el año que acaba de comenzar.

Factura electrónica

Ahora que todos los contribuyentes han adoptado el nuevo esquema de facturación electrónica y emiten el CFDI versión 3.3, el Servicio de Administración Tributaria ha estado realizando actualizaciones y solicitando a los proveedores de certificación implementarlos en sus servicios para contar con mayor detalle de las transacciones, ingresos y gastos de los contribuyentes.

Ello nos invita a contar con un sistema de facturación competente para soportar el envío de archivos en formato XML robustos y de forma masiva ya que esta podría se la forma más segura y rápida que conforme el intercambio de información durante los siguientes meses.

Firma electrónica

El año pasado, la firma electrónica pasó por una importante transformación al añadir candados que la hacen un archivo digital más seguro y del que varias instituciones se están valiendo para autenticar la identidad de los usuarios.

Es probable que este año veamos que sean más las dependencias gubernamentales o privadas que admitan o incluso sustituyan la firma autógrafa por la firma electrónica.

Información digital

Administrar responsabilidades como el catálogo de cuentas, balanza de comprobación, pólizas y auxiliares, entre otras nuevas obligaciones para luego presentarlas ante el SAT, es una tarea más ligera de llevar si la utilizas nuevas tecnologías.

Por si fuera poco, la Reforma Fiscal de 2014 estableció que todas las empresas en México están obligadas a realizar sus cuentas a través de medios electrónicos.

Un simple archivo digital en la nube te puede ayudar a editar en línea y compartir tus documentos desde donde te encuentres, solo recuerda añadir los candados de seguridad necesarios.

Herramientas del SAT

Cada vez son más las ofertas en aplicativos que el SAT pone a disposición de los contribuyentes, el primero de ellos fue Mis Cuentas, para perfiles profesionales, no obstante, hoy tenemos Mi contabilidad y Declaraciones, las cuales ofrecen el beneficio de ser eximido de las declaraciones mensuales o de contar con la DIOT de forma automática respectivamente.

Invertir en una herramienta especializada para el intercambio de información, envío de documentos, así como la emisión de facturas electrónicas puede sonar a un gasto innecesario, sin embargo, si consideramos el ahorro de tiempo y facilidad de uso, el costo beneficio se torna considerable.

Estas son algunas de las funcionalidades que te ofrece Facturaxion en la Nube, el proveedor de certificación que te brinda beneficios conforme al giro de tu negocio.

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Claves de la contabilidad electrónica para 2019

Estímulo Fiscal Zona Fronteriza Norte y factura electrónica

Emite la factura electrónica con el estímulo fiscal
de la Zona Fronteriza Norte.

Con la reciente reforma a las normativas fiscales, emitir la factura electrónica se convertirá en uno de los medios para comprobar que eres un contribuyente beneficiado con el Estímulo Fiscal para la Zona Fronteriza Norte.

Al realizar la venta de productos o servicios, dichos contribuyentes deberán realizar el desglose de impuestos registrando en el comprobante fiscal el 8% en IVA aplicado a cada concepto.

Lo anterior conforma parte del nuevo esquema de facturación electrónica que entro en funciones con la renovación del comprobante fiscal digital a través de internet o CFDI a la versión 3.3 vigente desde el 1 de enero del 2018.

En entrevista con Victor Manuel Vargas, fiscalista e investigador especializado de Facturaxion en la Nube, tuvimos conocimiento de la creación un padrón que estará conformado por los contribuyentes beneficiados con el estímulo fiscal para la Zona Fronteriza Norte, el cual incluye, entre otros datos, la clave RFC y Código Postal.

A través de la consulta de dicho registro, los proveedores de certificación autorizados o PAC, sabrán si un contribuyente cuenta con el beneficio y así poder ofrecer, a través de su sistema de facturación electrónica, la opción de utilizar el 8% en IVA.

Para darte una idea más clara, el este padrón es similar a la Lista de Contribuyentes Obligados y estará a cargo de el Servicio de Administración Tributaria, dependencia que es también responsable de verificar que un contribuyente cumple con los requisitos para ser beneficiado y con ello acceder al estímulo.

En materia de ISR, el contribuyente deberá registrar el impuesto conforme al estímulo en las declaraciones mensuales, bimestrales o semestrales, así como en la declaración anual que presente ante el SAT.

Infórmate y capacítate para emitir la factura electrónica, Facturaxion en la Nube te invita a participar en el Taller Web denominado Estímulo Fiscal para la Región Fronteriza Norte que será impartido el próximo 5 de febrero a las 10:00 am. Realiza tu registro aquí y aparta tu lugar.

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Estímulo Fiscal Zona Fronteriza Norte y factura electrónica

Implementan facturación electrónica en Colombia

Las empresas serán las primeras
obligadas a emitir la factura electrónica.
A partir de este 1 de diciembre, todos los grandes contribuyentes en Colombia deberán estar facturando bajo el proceso de implementación de facturación electrónica, un modelo muy similar al mexicano.


A lo largo de tres años, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, la máxima autoridad en impuestos de Colombia y equivalente al SAT en México, ha realizado trabajos de comunicación para implementar el modelo de factura electrónica como una obligación.

En la primera etapa de la implementación de la factura electrónica, todos los comprobantes serán verificados por la DIAN posterior a su generación, no obstante, se espera que a futuro la validación pueda realizarse en tiempo real, informó José Andrés Romero, director de la DIAN.

A esta normativa se sumarán progresivamente un grupo importante de grandes empresas, catalogadas así por el volumen de operaciones, ingresos, patrimonio importancia en el recaudo y actividad económica, quienes deberán presentar la declaración del IVA, establecer un canal de comunicación con la DIAN, entre otras actividades.

Aunque, dicha mejora se considera como un avance en el tránsito a procesos más simples y ágiles, algunos contribuyentes han expresado la dificultad técnicas o comerciales y podrían acceder a un plazo de un mes adicional, hasta el 1 de enero del 2019 para sumarse al cambio.


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Implementan facturación electrónica en Colombia

FAQs de la cancelación del CFDI 3.3

Prepárate para el nuevo esquema de cancelación
de la factura electrónica.

A poco más de un mes de la entrada en vigor del nuevo esquema de cancelación, el próximo 1° de noviembre, los contribuyentes expresaron al SAT sus dudas acerca de esta nueva implementación.

Las respuestas fueron dadas a conocer por los expertos en facturación electrónica Eduardo Prado y Gabriela Peralta, a través de la cuenta oficial de YouTube del Servicio de Administración Tributaria.

A continuación, te mostramos las dudas recurrentes presentadas por los usuarios y la respuesta correspondiente:

1.    Al emitir un CFDI de ingreso y posteriormente una nota de crédito ¿Qué debo cancelar primero?
Se debe cancelar primero la nota de crédito y posteriormente el comprobante de ingreso.

2.    ¿Tiene limite de monto la cancelación que procede dentro de las primeras 72 horas?
Si la cancelación se realiza dentro de los primeros 3 días de la emisión del comprobante, no se requerirá aprobación del receptor, independientemente del monto por el que se emitió, incluso si rebasa los 5 mil pesos.

3.    Cuando un receptor acepta la cancelación ¿Se realiza de forma inmediata o tienes horas de respuesta del SAT?
En este supuesto, la cancelación se realiza de forma automática e inmediata por lo que el contribuyente emisor recibirá el acuse de recibo de la misma forma.

4.    ¿Los comprobantes de nómina también seguirán el nuevo servicio de cancelación?
En la regla 2.7.1.39, se especifican los 12 escenarios entre los que se menciona el CFDI de nómina, el cual especifica que no es necesario contar con la aprobación del empleado para cancelar un recibo de nómina.

5.    ¿Cuántas solicitudes de cancelación puede tener el mismo CFDI?
No hay límite en la cantidad de solicitudes que el emisor envíe al receptor, la cancelación solo podrá ser llevada a cabo hasta que sea aceptada.

6.    Los 5 mil pesos de la excepción ¿Son con o sin IVA?
Para llevar a acabo la cancelación directa a la que se refiere esta excepción, se considerarán 5 mil pesos del total, es decir, con la suma de todos los impuestos, incluido el IVA.

7.    Si el monto de la factura es menor a los 5 mil pesos, pero pasa de los 3 días de su emisión ¿Se tiene que solicitar autorización para su cancelación?
No, el CFDI mencionado se encuentra en el supuesto que ampara las cancelaciones directas para montos inferiores a los 5 mil pesos.

8.    ¿Cómo cancelar una factura, con e.firma o sellos digitales?
Para poder llevar a cabo la cancelación de una factura, se debe utilizar la misma forma en la que el emisor haya firmado la factura.

9.    Cuando se facture al extranjero ¿Se utilizará el nuevo procedimiento de cancelación?
Cuando se emita una factura a un residente en el extranjero, se tiene como facilidad utilizar el RFC genérico, por lo que se considerará como una de las excepciones de no requerir la aprobación para su cancelación.

10. ¿Las cancelaciones tienen que ser únicamente en el portal del SAT?
Las cancelaciones pueden ser realizadas por el emisor en el portal del SAT o a través de los servicios contratados con un proveedor autorizado de certificación.

Esperamos que hayas encontrado la respuesta a tu pregunta, de lo contrario, no dudes en expresarnos tus preguntas en la sección de comentarios.

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FAQs de la cancelación del CFDI 3.3

Abren capacitaciones gratuitas sobre facturación


Con la finalidad de reforzar la información acerca del complemento para pagos y otros cambios a la factura electrónica, expertos fiscales del Servicio de Administración Tributaria impartirán cursos gratuitos a contribuyentes e interesados.

Los talleres tendrán lugar en el auditorio de las oficinas centrales del SAT, en Valerio Trujano #15, Auditorio Módulo VIII, 1er piso, Colonia Guerrero, a un costado de la alameda central.

De acuerdo con el portal de internet del SAT, los talleres impartidos tienen como objetivo:

·         Cancelación de CFDI
Dar a conocer los cambios y mejoras contenidas en el nuevo esquema de Cancelación.

·         Recibo Electrónico de Pagos
Reforzar el control de los impuestos que se causan al momento del pago, tal es el es caso del IVA e IEPS a partir de la emisión del recibo electrónico de pagos, factura de pagos.

·         Descarga Masiva
Dar a conocer las mejoras en la herramienta del portal del SAT para Descarga Masiva, así como el uso del WEB Service.

Entre los especialistas presentadores especialistas se encuentran: Pedro López Bernal, Bianca Peralta Zenteno, Diana Rivera Robles y Eduardo Prado, a quienes identificamos en varios videochats publicados en la cuenta oficial en YouTube del SAT.

Consulta el calendario de actividades y realiza tu registro aquí.

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Abren capacitaciones gratuitas sobre facturación

Aseguran no habrá prórroga

Verifica que tu PAC contará con las nuevas
aplicaciones de la factura electrónica.


Entre prórrogas y nuevas disposiciones, ha pasado más de un año desde que se anunciaron los cambios a la facturación electrónica y aunque ya hemos visto algunos implementarse, otros más aún están por llegar.

Esta semana, el Servicio de Administración Tributaria emitió un comunicado en el que aseguró, el nuevo complemento para pagos será obligatorio a partir del próximo 1° de septiembre del 2018.

Esta aclaración tiene lugar a menos de 20 días de entrar en vigor, por lo que, de acuerdo con el SAT, los principales desarrolladores de sistemas y proveedores de certificación, ya cuentan con las actualizaciones necesarias para adoptar ambas medidas.


Cabe recordar que el complemento para pagos es una parte de las modificaciones realizadas a la nueva factura electrónica versión 3.3, la cual entró en vigor en julio del 2017.
Una vez que sea obligatorio, el complemento para pagos debe ser emitido cuando el pago de una operación se realice en parcialidades o pagos diferidos.


Por otra parte, la autoridad fiscal no hizo mención del servicio de cancelación del CFDI 3.3, por lo que vale la pena mantenerte informado acerca de la información que esté por venir.

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Aseguran no habrá prórroga

Facturación electrónica para productores

El sector primario es el comienzo
de la economía mexicana.

Mejor conocido como sector primario, este grupo está constituido por los productores, cuyas actividades son el comienzo de la economía mexicana.

Para el cumplimiento fiscal del sector primario, las disposiciones oficiales disponen de tres actores:

a)     Productor. Quien obtiene la materia prima.

b) Comprador. Quien adquiere la materia prima para industrializarla y obtener un producto.

c)      Proveedor de Certificación. Quien provee los medios para la emisión de la factura electrónica.

El ciclo comienza cuando los productores se dan de alta ante el SAT, continua con la adquisición por el comprador de los recursos, dicha transacción debe ser registrada y descrita en una factura electrónica.

Posteriormente, los proveedores de certificación, así como el SAT,  se involucran ofreciendo al comprador los medios para la emisión de la factura electrónica que ampara la operación.

En ese sentido, la obligación de emitir la factura electrónica es de quien realiza la compra y no de quien produce, no obstante, se genera una obligación, si el productor tiene otras actividades que le generen un ingreso u obtiene una cantidad mayor a los 40 UMAS.

¿Qué se registra en la factura electrónica del sector primario?

La factura electrónica del sector primario se compone de la siguiente información:

·         Descripción del producto
·         La cantidad
·         Precio unitario pactado

Una vez generada la factura, el comprador debe entregar una impresión de la versión impresa al productor para que ésta sea firmada con su firma autógrafa.

¿Qué actividades integran el sector primario?

Son aquellas actividades en las que se realiza la explotación directa de los recursos naturales para obtener materias primas, por ejemplo:

·         Agricultura
·         Ganadería
·         Pesca
·         Minería
·         Apicultura
·         Acuicultura
·         Silvicultura
·         Explotación forestal

Es así como vemos que desde el comienzo hasta el final del proceso productivo, el proceso de facturación electrónica se encuentra presente y con ello, la autoridad fiscalizadora.

Te invitamos a suscribirte a nuestro newsletter y recibir más información sobre el proceso de facturación electrónica en los diferentes sectores productivos.

Publicadas por Facturación Electrónica

Facturación electrónica para productores

¿Conoces el Complemento del INE?

Muy pronto el Complemento del INE cambiará.

Con el periodo elecciones en puerta, la cantidad de servicios y/o productos otorgados a candidatos y/o partidos políticos se encuentra en pleno auge, por ello es importante conocer la manera en la que se verán reflejados en un sistema de facturación electrónica en plena evolución y cambio.

Para vigilar el destino de los recursos asignados por el INE, la autoridad solicita los comprobantes que amparen los gastos realizados durante las diferentes etapas las campañas realizadas.

En la mayoría de los casos, son comprobantes fiscales digitales, mejor conocidos como facturas electrónicas a las que se les añade el Complemento del INE.

Al incluir dicho complemento, las autoridades tendrán conocimiento de información como:
  • Clave de contabilidad de los aspirantes precandidatos, candidatos y concentradoras.
  • Entidad federativa en la que se realiza el gasto.

Además, el próximo 20 de marzo, entrará en vigor una importante actualización del Complemento del INE, aunque las modificaciones no tendrán impacto en la versión, queremos adelantarte un poco de los próximos cambios.

1.      Modificación de la descripción del elemento Entidad y el atributo ClaveEntidad.
2.      Se agregan 6 nuevas claves en el tipo simple global t_ClaveEntidad.  Se realiza el ajuste al tipo simple agregando las claves nuevas sin impactar la versión del XSD, solo se tendría que considerar la actualización de las descripciones correspondientes en el archivo de Excel.

Clave
Descripción
NAC
Nacional
CR1
Circunscripción 1
CR2
Circunscripción 2
CR3
Circunscripción 3
CR4
Circunscripción 4
CR5
Circunscripción 5

3.      Se modifica la cardinalidad del elemento ine:Entidad de “0..64” a “0..76” Sin que ello derive en cambios en la versión del XSD.
4.      Se agrega la siguiente regla de validación para el atributo “ine:EntidadCircunscripcion:Ambito” El cambio se realiza en la matriz de reglas adicionales para dicho complemento.

Por último ten en cuenta que cuando en este atributo se seleccione el valor {Local} no se podrán seleccionar las claves NAC, CR1, CR2, CR3, CR4 y CR5 en el atributo ine:EntidadCircunscripcion:ClaveEntidadCircunscripcion.

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¿Conoces el Complemento del INE?