Representación impresa del CFDI 3.3

El archivo PDF de un Comprobante Fiscal debe conener la siguiente información.

La rerpesentación impresa está basada en la
información solicitada por la autoridad.

La representación impresa de un Comprobante Fiscal Digital por Internet, es también conocida como el archivo PDF de una factura electrónica, misma debe reunir las características que la versión digital.

En su versión 3.3, el archivo digital o XML del Comprobante está compuesto por 65 campos, los cuales son incluidos o descartados de acuerdo a las necesidades del emisor.

En otras palabras, la información que contenga el archivo XML es la misma que se debe visualizar en el PDF de un CFDI y adicionalmente contener los siguientes requisitos:

1. Código de barras generado o el número de folio fiscal del comprobante.
2. Número de serie del CSD del emisor y del SAT.
3. La leyenda Este documento es una representación impresa de un CFDI.
4. Fecha y hora de la emisión y de certificación del CFDI.
5. Cadena original del complemento de certificación digital del SAT.

Considera que dentro de las modificaciones, se actualizó el código de barras bidimensional en formato QR, el cual usará la capacidad de corrección de error con nivel mínimo M, establecido en el estándar ISO/IEC18004.

Recuerda que el Código QR es esencial en la representación impresa y por requisito del SAT, dicho código no debe medir menos de 2.75 centímetros.

Por otra parte, aunque la información que se ingresa al generar un CFDI está contenida las claves que asignan los catálogos, en su impresión, se debe incluir la descripción del concepto. Por ejemplo:

Forma Pago: 99 Por definir

Finalmente, si añades uno de los 25 Complementos, sus campos y atributos, también serán añadidos a este tipo de representación.

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Representación impresa del CFDI 3.3

a la/s domingo, junio 25, 2017 2 comentarios

¿Cuándo utilizar la Clave de Confirmación en el CFDI 3.3?

Incluye la Clave de Confirmación cada que emitas una factura por esta cantidad.

La clave de confirmación debe ser única e irrepetible.

La Clave de Confirmación es uno de los atributos contemplados en el esquema de la nueva factura electrónica y se registrará en los CFDI que superen en su total el límite definido por el SAT.

De acuerdo con la Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet, en el campo Confirmación se debe registrar la clave de confirmación única e irrepetible.

Así mismo, está será requerida para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos, es decir, tipos de cambio muy bajos o muy altos, al igual que totales muy altos.

Dicha clave, es el resultado de un valor alfanumérico de 5 posiciones que se obtiene de una manera no automatizada. Por ejemplo:

Confirmación: ECVH1

Al ser requerida, ésta debe ser de manera obligatoria:

• Solicitada por el emisor.
• Emitida por el Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI o el SAT.

Como te comentamos, la Administración Tributaria definió un valor máximo para el total de una factura de acuerdo al tipo de Comprobante:

c_TipoDeComprobante	Descripción	Valor máximo		Vigencia
I	Ingreso	100,000,000		1 ene 2017
E	Egreso	100,000,000		1 ene 2017
T	Traslado	0		1 ene 2017
N	Nómina	NS 400,000	NdS 2,000,000	1 ene 2017
P	Pago	100,000,000		28 abr 2017

Por ello, si emites una factura que supere estos montos, no olvides añadir este requisito, de lo contrario la factura no será reconocida fiscalmente por la autoridad y no podrás utilizarla como el registro de una operación.

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¿Cuándo utilizar la Clave de Confirmación en el CFDI 3.3?

a la/s domingo, junio 25, 2017 0 comentarios

Nuevos tipos de Comprobante

A partir del 1 de diciembre, Nómina y Recepción para Pagos, serán reconocidos como un Tipo de CFDI.

Además de añadir dos nuevos tipos de comprobante
se incluyó un nuevo catálogo para definirlos.

El uso de dos nuevos tipos de Comprobante y la implementación de un Catálogo para indicar esta información en un CDFI, sin duda facilitará al contribuyente el proceso de facturación.

Lo anterior es derivado de los esfuerzos del Servicio de Administración Tributaria por clasificar la información contenida en una factura electrónica y contar con más detalles de la operación por la que se emitió.

Si bien es cierto que la autoridad extendió una facilidad para adoptar estas nuevas medidas hasta el próximo 1 de diciembre, te recomendamos adelantarte e ir conociendo las características de estos Comprobantes:

• Recepción de Pagos.

Se utiliza para registrar las operaciones que se paguen en parcialidades o en una sola exhibición, pero que no sea pagada al momento de la expedición de la factura.

Además debe ser incluido, con la Clave P en las transacciones a crédito pagadas en fecha posterior a la misión del Comprobante Fiscal Digital por Internet.

• Nómina

Anteriormente se entendía Nómina como un Complemento de la factura electrónica, para la versión 3.3 del Anexo 20, se realizó la transición para integrarlo como un tipo de  Comprobante.

En ese sentido, se debe señalar la Clave N del Catálogo de Tipo de Comprobante, en una factura que se emita por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos.

Cabe señalar que por sus características, la autoridad fiscal, reconoce este el Comprobante de Nómina como una especie de factura de egresos.

Asimismo, se mantienen los tres tipos de Comprobante que ya se venían manejando desde la versión 3.2, tales como:

• Ingreso

Este tipo de Comprobante se utiliza para reconocer los ingresos que obtiene una persona física o moral al intercambiar un producto o servicio comercialmente.

• Egreso

De acuerdo al Catálogo, se debe registrar con la Clave E, y se utiliza para amparar devoluciones, descuentos y bonificaciones.

• Traslado

Con la Clave T, este Comprobante acredita la propiedad de las mercancías en traslado, es decir, aquellos productos que son transportadas por vía terrestre, a menudo es requerida por empresas transportistas.

• CFDI de retenciones e información de pagos.

Por último, el CFDI de retenciones se utiliza para informar de un pago en el que se realizó una retención de impuestos, por ejemplo, el pago de intereses.

Pese a que también se dio a conocer una versión 1.1 del timbre fiscal, subrayamos que en este CDFI no se realizaron modificaciones, por lo tanto, el timbre fiscal se debe mantener en la versión 1.0

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Nuevos tipos de Comprobante

a la/s domingo, junio 25, 2017 0 comentarios

¿Cómo cancelar una factura versión 3.3?

Para cancelar una factura electrónica cuentas con dos nuevas modalidades.



Mantente al tanto de los detalles que se publiquen

con respecto a la cancelación de la nueva factura electrónica.

La manera de cancelar un CFDI es otra de las aplicaciones que sufrirán modificaciones al entrar en vigencia los nuevos esquemas de la factura electrónica.

Aunque el CFDI 3.3 será de uso obligatorio a partir del 1 de diciembre del 2017, el nuevo esquema de cancelación comenzará a efectuarse hasta el 1 de enero del 2018.

A partir de entonces, el emisor debe solicitar al receptor su autorización para cancelar una factura electrónica, sin ello, no se podrá llevar a cabo dicha operación.

Con ello, los contribuyentes contarán con dos modalidades para cancelar un Comprobante Fiscal Digital por Internet:

De uno a uno

1. El emisor envía una solicitud al receptor a través del Buzón Tributario.
2. El receptor emite una respuesta a la petición y la envía a través del Buzón Tributario.

Masiva

1. El emisor envía una solicitud al receptor a través de los sistemas de un Proveedor Autorizado. 
2. El receptor emite una respuesta a la petición y la envía a través de los sistemas de un Proveedor Autorizado.

Recuerda que la finalidad de esta implementación evitar las cancelaciones indebidas y respaldar las acciones que realiza el receptor con un Comprobante.

Si bien es cierto que el SAT cuenta con procesos ya definidos, hace falta especificar algunos parámetros, por ello seguiremos documentando la información que llegue a nuestras manos para mantenerte actualizado.

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¿Cómo cancelar una factura versión 3.3?

a la/s lunes, junio 19, 2017 0 comentarios

Reglas para cancelar una factura con Complementos para Pagos

Este 1 de diciembre, las reglas para cancelar un CFDI cambian.



Solo puedes cancelar un CFDI con este Complemento

si este contiene algún error.

La relación que existe entre a un CFDI por el total y cada una de las facturas emitidas por las parcialidades pagadas a su favor, será estrechamente cuidada por el SAT si es que se desea cancelar una de ellas.

Con esa finalidad, la autoridad ha publicado una serie de normativas que permitirán a los contribuyentes cancelar CFDI a los que se les incorpore el Complemento para Pagos, siempre y cuando se cumplan una serie de condiciones.

A continuación te compartimos dos supuestos y los requerimientos de la autoridad para poder realizar la anulación de un CFDI versión 3.3 con Complemento para Pagos.

• Factura emitida por el total de una operación, al que se le asocie un comprobante para pagos.

Una factura emitida por pago en parcialidades, no puede ser cancelada, sin embargo, en caso de contener errores, se este se debe sustituir por otro que contenga la información que se indica en los siguientes campos.

Tipo de comprobante	Tipo relación	UUID
Egreso	01	KDS11XX-UIDL253486-KIDPME14893-LMS
Se debe registrar como E, es decir, de egreso.	Nota de crédito de los documentos relacionados.	Se conforma por 32 caracteres.

• Facturas a las que se les incorpora el complemento para recepción de pagos.

Este tipo de Comprobantes tienen la posibilidad de ser canceladas siempre y cuando:

• Se emita un comprobante con los datos correctos para sustituir el que fue cancelado.
• El comprobante que se emita para sustituir la cancelación, debe ser emitido a más tardar el último día del ejercicio en el que fue emitido el CFDI.

Esta última factura especificará siguiente información:

Tipo de comprobante	Tipo relación	UUID
Pago	04	KDS11XX-UIDL253486-KIDPME14893-LMS
El tipo de comprobante será igual al que se sustituye.	Sustitución de los CFDI previos.	Cadena de 32 caracteres.

Además, antes de cancelar cualquier CFDI, deberás recibir la confirmación del receptor a través del Buzón Tributario. Se espera que este modelo de cancelación inicie funciones a partir del 1 de enero del 2018.

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Reglas para cancelar una factura con Complementos para Pagos

a la/s domingo, junio 18, 2017 2 comentarios

Clasificación del Catálogo de Productos y Servicios

Una forma sencilla de buscar un producto o servicio en el Catálogo.

Conocer las claves que corresponden a los productos o servicios

que ofreces, te facilitará el llenado del CFDI versión 3.3

Durante la Expo Feria 2017 sobre los Nuevos Servicios Digitales del SAT, la autoridad fiscal expuso una manera sencilla en la que los contribuyentes podrán ubicar el rango de claves en el que se encuentran los productos o servicios que ofrecen dentro del Catálogo con el mismo nombre.

Lo anterior se debe a que dicho Catálogo se compone de poco menos de 54 mil registros, los cuales asignan una clave para cada uno de los productos y servicios que un proveedor puede ofrecer al consumidor.

Es decir, todos los productos y servicios que existen, se encuentran en ese Catálogo ¿Te imaginas lo complicado que debe ser encontrar la clave con la descripción de tu mercancía o servicio?

Sin embargo, hay una manera práctica de hacer la búsqueda.  Para simplificar la explicación, te compartimos un ejemplo.

Un restaurante que vende donas glaseadas ubicará el producto en el Catálogo con la siguiente clave: 50181900, misma que desglosa de la siguiente manera:

50

• División

Los primeros dos dígitos pertenecen a la gama del producto. En el ejemplo: alimentos.

18

• Subcategoría

Los siguientes dos dígitos pertenecen a la gama de panadería.

19

• Clase

Este par de dígitos responden a la los productos: pan, galletas y pastelitos dulces.

00

• Subclase

Los últimos dos dígitos indican el producto en específico, para el ejemplo: donas o donas glaseadas.

Así como para Productos y Servicios, muy pronto el Servicio de Administración Tributaria publicará una guía para dar a conocer las clasificaciones que te permitirán ubicar fácilmente las claves para los 17 nuevos Catálogos del CFDI versión 3.3

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Clasificación del Catálogo de Productos y Servicios

a la/s viernes, junio 16, 2017 0 comentarios