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Conoce las respuestas a tus preguntas sobre
la nueva factura electrónica. |
Ya
que los plazos para la entrada en vigor de la nueva factura electrónica están
por llegar, las dudas sobre la emisión del CFDI 3.3 y sus nuevos complementos
fiscales han ido en aumento con la premura.
Con
la finalidad de apoyarte con la transición, a continuación, te compartimos las
preguntas frecuentes sobre la actualización de la factura y el uso sus
complementos:
Del comprobante de retenciones e información de pagos
¿Se pueden reflejar varias retenciones en un mismo
documento electrónico de retenciones e información de pagos?
No,
debes emitir un documento por cada tipo de retención a menos de que se trate de
la misma operación, se podrá incorporar dos veces el nodo ImpRetenidos.
¿Qué pasa cuando existen operaciones que por su origen
no son sujetas a retención de impuesto?
Debes
emitir el CFDI de retenciones para amparar la información del pago.
¿Qué clave de producto o servicio se debe colocar
cuando se trata de una distribución de dividendos?
Debes
emitir un comprobante de retenciones especificando la clave de producto o
servicio que más se aproxime a la descripción de la operación.
Anexo 20 versión 3.3
¿Las facturas se pueden pagar con bienes y servicios?
De
acuerdo con el Artículo 14 del CFF, no existe en el catálogo la forma de pago
en especie o servicios, por lo tanto, se debe emitir un CFDI de ingresos del
bien que se está enajenando y otro CFDI por el servicio o bien con el que se
pretende pagar el primero.
¿Podrá el SAT imponer una sanción por considerar que
la clave de producto y servicio que se registre en una factura es errónea?
En
caso de registrar una clave que se asemeje o tenga relación con el producto o
servicio que se va a facturar, no amerita una sanción, a menos que la
descripción sea incongruente con lo facturado.
¿Qué clave de unidad de medida se debe utilizar para
facturar servicios?
Dependerá
del tipo de servicio y giro del proveedor, recuerda que en el catálogo Clave de
Unidad, puedes encontrar más de una unidad de medida aplicable a un servicio o
producto.
Complemento
de Nómina.
¿Cómo se debe reflejar el ISR a cargo retenido
derivado del ajuste anual de los trabajadores?
Registra
la clave 101 correspondiente al tipo de deducción ISR del ejercicio anterior o
la clave 002 para las retenciones realizadas de conformidad con el periodo del
pago de la nómina.
¿Se tienen que corregir los CFDI de nómina de un
trabajador al cual en la primera mitad del ejercicio se le emitieron con un RFC
que canceló, pero al momento de la emisión era vigente?
Debes
cancelar y reexpedir dichos comprobantes, esto permitirá que el trabajador no
tenga afectaciones para la determinación del ISR anual.
CFDI de Comercio Exterior
¿Qué unidad de medida debo declarar en el complemento
de comercio exterior?
Utiliza
las unidade3s de medida de la TIGIE señaladas en el Anexo 22 de las reglas
generales de comercio.
¿Qué debo hacer en caso de cancelar la factura
declarando en el pedimento?
Rectifica
el pedimento para declarar el E-document que corresponda a la nueva factura
emitida. Recuerda que debes incluir el archivo XML al pedimento rectificado.
Te
recomendamos revisar las guías de llenado del nuevo comprobante fiscal para
profundizar en la información.
