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Conocimientos para emitir una factura electrónica

La facturación electrónica es un proceso
importante para las empresas.

Hay quienes admiten haber dejado que becarios o estudiantes en servicio social llevaran a cabo la facturación electrónica de sus empresas, sin tener en cuenta la importancia de emitir una factura en un sistema fiscal que se basa en estos registros para llevar a cabo muchas auditorias, afirma Antonio Rodríguez del Instituto de Contadores Públicos de Nuevo León.

En la última publicación del boletín de la Amexipac, el contador asegura que para emitir una factura electrónica se requieren mínimos conocimientos, por ejemplo:

1.      Retención de impuestos
2.      Uso del catálogo de productos y servicios
3.      Diferencias entre método y forma de pago
4.      Aplicar descuentos
5.      Clasificar los campos obligados de los opcionales

Si bien es cierto que emitir con el tiempo el modelo de facturación electrónica se ha vuelto más complejo, también es verdad que, las habilidades mencionadas por Antonio Rodríguez se encuentran fundamentadas en la Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet versión 3.3

Misma que menciona paso a paso la manera de llevar a cabo el llenado de cada uno de los campos de la factura electrónica, así como de sus complementos.

En sistemas de emisión de CFDI como el de Facturaxion en la Nube, el administrador puede configurar los datos de sus clientes, servicios o productos para automatizar aún más el proceso.

¿Crees que quien está encargado de la facturación electrónica en tu empresa debe contar con estos conocimientos forzosamente? Escríbenos tus comentarios.

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Conocimientos para emitir una factura electrónica

5 Usos para tu e.firma que no están relacionados con el SAT

La e.firma es cada vez más aceptada.

Además de trámites y servicios ante el SAT, la institución afirma que son más de 400 trámites en 20 dependencias donde los contribuyentes pueden hacer uso de la e.firma.

Hoy en día la firma electrónica es considerada como uno de los archivos digitales de identificación personal más seguros debido al cifrado con el que cuenta.

Es por ello que cada vez son más las instituciones y trámites que se pueden realizar con este documento, entre ellos:

1. Instituciones bancarias
Recientemente el Servicio de Administración Tributaria autorizó a la primera institución bancaria privada para admitir como medio de identificación personal.

2. Servicios de Salud del Instituto Mexicano del Seguro Social
Desde darte de alta hasta obtener la asignación de tu número de seguridad social, el IMSS cuenta con más de 5 servicios digitales a los que puedes acceder con tu e.firma.

3. Validación del certificado de origen de artículos mexicanos
Esta validación comprueba que los productos que comercializas fueron fabricados en México, puedes obtenerla con tu firma electrónica a través de la Ventanilla Única de Comercio Exterior.

4. Expedición de permiso de exportación temporal de obra plástica
La e.firma permite a las personas morales exportar todos aquellos objetos declarados como Monumento Artístico o Histórico competencia del Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura.

5. Permiso ordinario para la importación de materia prima
Da acceso a las personas físicas y morales a la autorización requerida para importar armas, municiones, entre otros.

Cada día son más las empresas, instituciones y dependencias que se suman a la autenticación de los usuarios a través de medios digitales, consulta todos los trámites aquí.

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5 Usos para tu e.firma que no están relacionados con el SAT

¿Quiénes conforman la SHCP?

La SHCP se apoya en otras instituciones
para llevar a acabo todas sus funciones.

El SAT al igual que otras instituciones forman parte otras dependencias de gobierno que conforman el aparato de Administración Pública Federal por lo que podrías estar tratando con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y no saberlo.

Como dependencia de Gobierno, la SHCP está encargada de proponer, dirigir y controlar la política económica del país, esto conlleva actividades secundarias que por si misma no podría llevar a cabo en su totalidad.

Para poder cumplir con sus funciones, Hacienda y Crédito Público se apoya en instituciones de menor jerarquía pero con servicios y programas muy específicos, tal es el caso del Servicio de Administración Tributaria.

Por su cuenta, el SAT vigila el cumplimiento de la legislación aduanera y fiscal, es decir, recauda los recursos tributarios obtenidos a través del cumplimiento de los contribuyentes a las disposiciones fiscales.

En total la Secretaría de Hacienda y Crédito se conforma por 22 instituciones, si eres contribuyente con obligaciones estas son con las que podrías tener relación.

¿Cuál es la función de cada una?

Comisión Nacional Bancaria y de Valores, CNBV
Supervisa y sanciona entidades del sistema financiero.

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, CONSAR
Encargada de dirigir el Sistema de Ahorro para el Retiro.

Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, CONDUSEF
Difunde la educación financiera a usuarios y regula entidades financieras.

Zonas Económicas Especiales, ZEE
Se encarga de organizar todo lo relacionado con el desarrollo de dichas zonas.

Te invitamos a conocer todas las instituciones que contribuyen con la Secretaría de Hacienda Pública, así como sus funciones.

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¿Quiénes conforman la SHCP?

Otorgan estímulo fiscal para producción de obras artísticas

Empresas podrían obtener 2 millones de pesos
en un crédito fiscal.

¿Sabías que el Efiartes 2019 te permite obtener hasta 2 millones de pesos para emprender tu propio proyecto en artes como danza, artes visuales, música y teatro?

El Estímulo Fiscal a Proyectos de Inversión en la Producción Teatral Nacional o Efiartes, es un apoyo económico que se otorga para la creación y producción de artes visuales, danza, música y teatro.

Cobra forma en un crédito fiscal en el Impuesto sobre la Renta al que pueden acceder personas físicas y morales inscritas ante el Servicio de Administración Tributaria y por lo tanto cuenten con RFC.

El estímulo está enfocado a promover el desarrollo de Artes Visuales, danza, música en los campos específicos de dirección de orquesta, ejecución Instrumental y vocal de la música de concierto y jazz.

Para obtenerlo, la convocatoria indica que debes contactar una empresa que esté interesada en invertir en tu proyecto hasta 2 millones de pesos o el 10% de tu ISR y seguir estos pasos:

1.       Ingresa al Sistema en línea
2.      Selecciona la disciplina de interés:
a)     Efiartes visuales
b)     Efidanza
c)      Efimúsica
d)     Efiteatro
3.      Registra la información que te solicitan
4.      Adjunta los documentos que se solicitan en las reglas, requisitos y lineamientos de la convocatoria.
1
Posteriormente el comité encargado evaluará si tu proyecto resulta viable en el aspecto artístico y financiero, la Secretaría de Hacienda acreditará un crédito fiscal a la empresa inversionista y tú el dinero para producir tu idea.

Efiartes tiene fundamento legal en el artículo 190 de la Ley del Impuesto sobre la Renta aunque también puedes acercarte al Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura y consultar la convocatoria completa.

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Otorgan estímulo fiscal para producción de obras artísticas

Presentan herramienta digital para nómina

Visor de nómina permitirá consulta de
comprobantes de nómina a trabajadores y empleadores.

Esta semana el Servicio de Administración Tributaria dio a conocer el Visor de nómina para empleadores y trabajadores, una herramienta digital que promete brindar información que facilite presentar la declaración anual.

El principal objetivo del aplicativo Visor de Nómina es que los comprobantes de nómina emitidos por sueldos, salarios y asimilados sean consultados y verificados tanto por trabajadores como por patrones, afirmó el SAT mediante un comunicado publicado en su portal oficial de internet.

El visor de nómina cuenta con dos versiones, una para patrones y otra para trabajadores, cada una con sus propias características:

Visor de nómina para trabajadores

Permite a los contribuyentes asalariados conocer sus ingresos e impuestos retenidos de forma mensual y anual.

Contiene la información registrada en los comprobantes de nómina emitidos por sus empleadores.


Visor de nómina para patrones

Permite a los empleadores visualizar los pagos realizados a sus trabajadores registrados los comprobantes fiscales emitirdos por concepto de nómina.

Facilita la consulta de la información global o individual de los trabajadores.


Al momento del lanzamiento de este aplicativo, la herramienta ya muestra la información generada en el ejercicio 2018 por lo que los contribuyentes podrán comenzar a utilizarla inmediatamente.

En caso de haber inconsistencias en la información arrojada por la herramienta, el SAT recomendó a los trabajadores dirigirse a su patrón para que éste realice la corrección o de ser necesario, la cancelación del comprobante.

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Presentan herramienta digital para nómina

¿Cómo acceder al ISR de la región fronteriza?

El estímulo para ISR consiste
en adquirir un crédito fiscal.

Mucho se habla de la reducción del IVA, no obstante, el Impuesto sobre la Renta es parte del estímulo fiscal para la región fronteriza norte ¿Cómo se obtiene? y ¿Quién puede acceder a él?

A diferencia del IVA, el estímulo fiscal aplicable al ISR consiste en la adquisición de un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto causado en cada ejercicio o en los pagos provisionales del mismo.

Para realizar el cálculo, el SAT dividirá los ingresos obtenidos por operaciones realizadas en la región beneficiada, entre la totalidad de los ingresos durante un mismo periodo. Posteriormente sería multiplicado por cien para obtener un resultado que se exprese en porcentaje.

De acuerdo con la publicación del decreto emitido por el poder ejecutivo en la página oficial del Servicio de Administración Tributaria, se puede acceder al estímulo al ISR si se cumple con los siguientes requisitos:

·         Candidatos
Ser contribuyente con domicilio fiscal, sucursal agencia o establecimiento en los municipios señalados en el decreto de estímulos fiscales para la región fronteriza norte.

·         Inscripción
Se debe presentar un aviso ante el RFC través del portal del SAT y almacenar el Acuse de Recibo y el Acuse de Respuesta que se generará al momento de realizar el procedimiento.

·         Documentos
Para ello, los contribuyentes deben contar con e.firma o contraseña vigente.

·         Fecha límite
Si estás interesado tienes hasta el 31 de marzo de 2019 para llevar a cabo el proceso.

·         Requisitos
o   Acreditar el cumplimiento de obligaciones fiscales a través de una opinión positiva emitida por el SAT.
o   Tener un Buzón Tributario activo.
o   Haber obtenido el 90% del total de los ingresos en la región fronteriza norte durante el ejercicio inmediato anterior.

En la Modificación al Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal se especifica que los ingresos obtenidos por la venta de bienes intangibles como software, serán excluidos de los beneficios del estímulo.

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¿Cómo acceder al ISR de la región fronteriza?

Actualizan software para presentar la DIOT

Los aplicativos del SAT están siendo adaptados
al estímulo fiscal para la región fronteriza norte.

Derivado de la aplicación del estímulo fiscal para la región fronteriza el Servicio de Administración Tributaria ha tenido que adaptar el esquema fiscal de forma importante, entre ello, el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

No solo los sistemas de facturación electrónica provistos por proveedores autorizados de certificación realizaron adaptaciones tecnológicas, el mismo Servicio de Administración Tributaria modificó el aplicativo por el que se presenta la Declaración Informativa con Terceros, DIOT.

Te sugerimos revisar el calendario fiscal para conocer las obligaciones fiscales de tu régimen y así saber si estás obligado a presentar la DIOT que se presenta los últimos días de cada mes.

Si ya presentaste dicha declaración, te darás cuenta que la plataforma ya cuenta con la información y el registro de las facturas que has emitido calculando el 8% del IVA en las operaciones que realizaste.

La modificación al aplicativo del SAT derivó del uso que le están danto los contribuyentes a la tasa reducida del IVA en los municipios que colindan con la frontera norte entre México y Estados Unidos.

A través del videotutorial publicado en el canal oficial del SAT: Facturación con el estímulo fiscal para la región fronteriza norte, funcionarios expusieron la forma en la que se llevarán a cabo las validaciones para saber si un contribuyente es beneficiario.

Dichas validaciones se realizan de manera automatizada por el sistema de facturación electrónica ya sea la plataforma del SAT o el servicio de un proveedor autorizado de certificación como Facturaxion en la Nube.

Te invitamos a conocer el Portal FX, regístrate en solo 3 pasos y comienza a gozar de los beneficios de facturar automáticamente.

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Actualizan software para presentar la DIOT

Contribuyentes aplicarán dos tasas en IVA

Contribuyentes decidirán qué tasa del IVA
aplicar de acuerdo a la operación realizada.

Desde la publicación oficial del estímulo fiscal para la región fronteriza norte, los contribuyentes que hayan presentado su aviso ante el RFC, pueden emitir facturas electrónicas eligiendo la tasa de IVA que quieren aplicar a una operación.

Oficialmente el Servicio de Administración Tributaria ha realizado las adaptaciones necesarias para acoplarse al modelo fiscal emitido por decreto, tanto en la parte tecnológica como en el esquema de facturación electrónica práctico.

Una de estas modificaciones implica la adición de la nueva clave del catálogo para el llenado del CFDI, Tasa o Cuota, el cual permite a los contribuyentes elegir facturar con el 0%, 8% y 16% u otra que se maneje en materia de IVA.

Para ello, previamente los contribuyentes deberán estar registrados en la Lista de Contribuyentes con Obligaciones con la debida autorización del SAT como contribuyentes beneficiados con el estímulo.

De esa forma tanto el SAT como el sistema de facturación electrónica utilizado podrá identificar si el contribuyente cuenta con obligaciones o se encuentra exento de aplicar el impuesto.

Por ejemplo, si una tienda de electrónicos que se localiza en Tijuana, realiza la venta de una computadora a un cliente ubicado en la Ciudad de México, no se podrá aplicar la reducción en la tasa del IVA.

Es decir, aunque el contribuyente que hizo la venta es beneficiario del estímulo fiscal, el bien enajenado fue entregado en una localidad, por lo que tendrá que aplicar el 16% de IVA.

Esto se debe a que uno de los requisitos para acceder a la reducción del IVA es que los bienes enajenados sean vendidos y entregados en alguno de los municipios que colindan entre México y Estados Unidos.

Como este, no todos los productos vendidos o los servicios prestados serán entregados por ello es importante que todos los actores de la facturación electrónica, el SAT, los contribuyentes y proveedores de certificación verifiquen la tasa de IVA que será aplicada a la operación de acuerdo al lugar donde se entregue el bien.

Cabe mencionar que además del catálogo de Tasa o Cuota, otros catálogos como el de Códigos postales y Clave de productos y servicios fueron modificados para incluir la marca del estímulo fiscal.

Es muy importante tener en cuenta que los proveedores de certificación ya debieron haber adoptado las especificaciones técnicas y tecnológicas pronunciadas por el Servicio de Administración Tributaria para que todo lo anterior se lleve a cabo.

Si eres uno de los contribuyentes beneficiados, con Facturaxion en la Nube ya puedes emitir la factura electrónica con el estímulo fiscal para la región fronteriza norte. Conoce más en www.facturaxion.com

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Contribuyentes aplicarán dos tasas en IVA

¿Qué es una zona libre?

Las zonas libre benefician el desarrollo económico.

Atraer nuevos negocios e inversiones es el objetivo principal de la reducción o eliminación de impuestos en lo que se denomina una zona libre o zona libre de comercio.

Las características de una zona libre se determinan por el país donde se ubican y son adoptadas por un conjunto de naciones que se suscriban al acuerdo.

Contrario a lo que se piensa, una zona libre y una zona económica especial no son lo mismo, la primera ofrece beneficios fiscales para el desarrollo económico de alguna entidad.

Mientras que una zona económica especial brinda a empresarios y emprendedores un contexto fiscal que invita a la inversión y la actividad económica.

Una de las propuestas de campaña del nuevo gobierno, fue la reducción de la tasa del IVA al 8% para la región fronteriza norte, misma que se implementó al inicio de este año, conformando una de las zonas libres más importantes de Latino América.

Se dice que una zona libre de comercio habilita el movimiento de bienes pues integra y redefine estándares arancelarios y comerciales que mejoran la circulación de mercancías.

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¿Qué es una zona libre?

5 Características del salario mínimo para 2019

El valor del salario mínimo cambió para 2019.

Además del aumento en zonas de la frontera norte, el salario mínimo pasó por más transformaciones, las cuales serán aplicadas  a lo largo de este año.

Los ajustes al salario mínimo nos harán tener en consideración cinco aspectos:

1.      Los efectos de las modificaciones al salario mínimo entraron en vigor   a partir del 1° de enero de este año,

2.      De acuerdo con la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, el salario mínimo general diario en México para 2019 equivale a $102.68 mxn, lo que conforma un monto total mensual de $3,121.47 mxn.

3.      Este año se dio un incremento porcentual total del 16.21% respecto a su valor en 2018, $88.36 y del 5% para profesionales en el centro del país.

4.      El salario mínimo general en algunos municipios de la frontera norte de México, donde quedó en $176.72 mxn.

5.      El incremento al salario mínimo en México no afecta el monto de los pagos que se hacen al Infonavit que realizan los trabajadores que cuentan con un crédito hipotecario activo.
Anteriormente el salario mínimo era utilizado para realizar el cálculo de algunas obligaciones federales, sin embargo, este método se dejó de utilizar una ve que se estableció la Unidad de Medida Actualizada.

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5 Características del salario mínimo para 2019

Calendario fiscal 2019: febrero


Cumplir con el pago de las obligaciones fiscales es un requisito al que como contribuyentes estamos obligados, para ello debemos estar bien informados acerca de cuáles son y cuándo deben entregarse.

A continuación te presentamos el listado de obligaciones al contribuyente que deben ser presentadas y pagadas durante el mes de febrero en curso, al Servicio de Administración Tributaria.

FEBRERO
D
L
M
M
J
V
S





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2
3
4
5
6
7
8
9
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12
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Fechas importantes:
Para gozar de los beneficios, primero tienes
que cumplir con tus obligaciones fiscales.

6 y 8 de febrero

Balanza de Comprobación

Esta es la fecha límite para que las empresas y personas físicas presenten el estado financiero correspondiente al mes de diciembre del 2018.

10 de febrero

·         Información de depósitos en efectivo la que están obligadas las entidades bancarias.

·         Información de cuentas, depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos por quienes lo hayan recibido.

Es importante mencionar que, al ser domingo, se considera el lunes 11 como el día límite para enviar esta obligación.

15 de febrero

·         Declaraciones informativas, ésta se presenta de acuerdo al régimen fiscal y obligaciones.

17 de febrero

Pagos provisionales, definitivos y retenciones

·         IVA e ISR del mes de enero
·         IEPS pago mensual
·         ISR, IVA y IEPS por los impuestos retenidos a terceros
·         Información de pagos por concepto de dividendos o utilidades.
·         Retención de ingresos devengados obtenidos por personas físicas que cuenten con certificados de fideicomisos accionarios.

Declaraciones informativas

·         Contraprestaciones o donativos
·         Precio de enajenación de cada producto
·         Información de operaciones con partes relacionadas

Al ser domingo, la obligación se considerará a partir del lunes 18 de febrero.

28 de febrero

·         Declaración Informativa de Operaciones con Terceros
·         Declaración anual del ISR
·         Información sobre donatarias autorizadas sobre los donativos recibidos en el 2018.
·         Prima de riesgo
·         DeclaraNOT para notarios públicos

A pesar el mes más corto del 2019, en febrero se añaden obligaciones fiscales que solo se presentan una vez al año, no dejes pasar ni una.

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Calendario fiscal 2019: febrero